О Методических рекомендациях по организации кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала

Глава 3. Документация ВПОДК

3.1. Рекомендуется, чтобы документация ВПОДК утверждалась органами управления кредитной организации в соответствии с установленным ими порядком и поддерживалась в актуальном состоянии. Документация ВПОДК представляет собой совокупность внутренних документов (политик и процедур) кредитной организации в области стратегического планирования (стратегия развития кредитной организации), организации корпоративного управления (организационная структура, распределение полномочий и обязанностей), планирования и распределения капитала, определения, оценки, постоянного мониторинга и контроля существующих и потенциальных рисков, внутреннего контроля.

3.2. Важно, чтобы документация ВПОДК в том числе устанавливала:

3.2.1. стратегию кредитной организации по управлению рисками, определяющую:

- основные принципы управления рисками, принятые в кредитной организации. Принципы управления рисками могут устанавливать как общие, характерные для всех кредитных организаций подходы к построению системы управления рисками, так и подходы, свойственные данной конкретной кредитной организации, то есть соответствующие масштабу и структуре ее бизнеса;

________________

К общим подходам к построению системы управления рисками могут быть отнесены следующие ключевые правила:

- система управления рисками в кредитной организации организуется таким образом, чтобы предотвращать (управлять) конфликты(ами) интересов между направлениями деятельности, подразделениями, сотрудниками кредитной организации в области принятия решений по управлению рисками и совершению операций;

- наличие у сотрудников кредитной организации опыта по управлению соответствующими видами рисков в областях рынка, на которых действует кредитная организация;

- управление рисками в кредитной организации осуществляется в соответствии с лучшей международной практикой;

- управление рисками в кредитной организации обеспечивает соблюдение пруденциальных норм, установленных Банком России в целях ограничения рисков;

- принятию кредитной организацией решения о развитии новых направлений деятельности предшествует предварительный анализ потенциальных рисков, которым она может быть подвержена.

- риск-аппетит кредитной организации, существующую и целевую (ожидаемую) структуру существенных для кредитной организации видов рисков, целевые (максимальные) уровни существенных рисков;

- организационную структуру органов управления и подразделений кредитной организации, вовлеченных в процесс управления рисками, и подходы к организации процессов управления рисками в кредитной организации;

- распределение полномочий и ответственности между советом директоров (наблюдательным советом), исполнительными органами, подразделениями и сотрудниками, ответственными за управление рисками кредитной организации, порядок формирования и периодичность внутренней отчетности по рискам и ее использования органами управления, подразделениями кредитной организации при принятии решений по текущей деятельности;

- механизмы внутреннего контроля.

Целесообразно, чтобы совет директоров (наблюдательный совет) кредитной организации контролировал разработку и осуществлял утверждение внутренних документов, определяющих направления стратегии развития и стратегии кредитной организации по управлению рисками;

3.2.2. подробные процедуры управления отдельными видами рисков и оценки достаточности капитала, включающие методологию идентификации существенных для кредитной организации видов рисков, описание процессов управления рисками, методологию оценки, контроля и мониторинга по каждому виду риска, методы, применяемые для агрегирования рисков и оценки достаточности капитала, описание процедур разработки (создания) новых продуктов и (или) порядка выхода на новые рынки.

Рекомендуется, чтобы процедуры (методики) утверждались коллегиальным исполнительным органом кредитной организации и регулярно пересматривались. Вследствие более высокого уровня детализации указанных процедур (методик) обязанность по их разработке может возлагаться на подразделение (сотрудника), ответственное(ого) за управление рисками в кредитной организации. Вместе с тем контроль за наличием, адекватностью и исполнением указанных документов осуществляется советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации;

3.2.3. направления развития кредитной организации, ориентиры по объемам планируемых к осуществлению операций (сделок), планируемый (целевой) уровень капитала.