Тема 6.1. Общие положения, относящиеся к таможенному контролю
Принципы проведения таможенного контроля. Сроки проверки таможенной декларации, иных документов и товаров. Товары и транспортные средства международных перевозок, находящиеся под таможенным контролем. Проверка достоверности сведений после выпуска товаров и (или) транспортных средств международных перевозок. Зоны таможенного контроля. Представление документов и сведений, необходимых для таможенного контроля. Представление отчетности для целей таможенного контроля.
Тема 6.2. Формы и порядок проведения таможенного контроля
Формы таможенного контроля: проверка документов и сведений; устный опрос; получение объяснений; таможенное наблюдение; таможенный осмотр; таможенный досмотр; личный таможенный досмотр; проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков; таможенный осмотр помещений и территорий для целей таможенного контроля; учет товаров, находящихся под таможенным контролем; проверка системы учета товаров и отчетности; таможенная проверка.
Тема 6.3. Валютное регулирование и валютный контроль
6.3.1. Валютное регулирование и валютный контроль
Валютное регулирование и валютный контроль. Понятие "резиденты" и "нерезиденты". Понятие "валютные операции". Регулирование валютных операций при движении капитала. Классификация валют, используемых во внешнеторговой деятельности. Определение курса валюты. Классификация счетов в российских рублях, открываемых для нерезидентов.
6.3.2. Валютный контроль, осуществляемый таможенными органами
Виды валютного контроля, осуществляемого таможенными органами. Технология таможенно-банковского валютного контроля поступления в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров, сфера ее действия. Порядок оформления паспорта сделки (ПС). Сведения, указываемые в декларации на товары для целей валютного контроля. Документы, формируемые в рамках данной технологии. Технология таможенно-банковского валютного контроля обоснованности оплаты резидентами импортируемых товаров. Понятие внешнеторговых бартерных сделок. Особенности контроля исполнения внешнеторговых бартерных сделок. Сделки, предусматривающие смешанную форму расчетов (помимо товарообменных операций, осуществление расчетов с использованием денежных и иных платежных средств).
6.3.3. Таможенный контроль перемещения валюты, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней
Ограничения, установленные валютным законодательством на перемещение валюты и ценных бумаг. Особенности декларирования валюты и ценных бумаг, перемещаемых юридическими лицами. Порядок ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней. Запреты и ограничения при вывозе драгоценных металлов и драгоценных камней.
Тема 6.4. Система управления рисками
Цели применения системы управления рисками. Объекты анализа риска. Деятельность таможенных органов по оценке и управлению рисками.
Тема 6.5. Таможенная экспертиза при проведении таможенного контроля
Назначение экспертизы при осуществлении таможенного контроля. Виды экспертиз. Порядок назначения экспертизы при осуществлении таможенного контроля. Порядок и срок проведения таможенной экспертизы. Права декларанта, иного лица, обладающего полномочиями в отношении товаров, и их представителей при назначении и проведении таможенной экспертизы.
Тема 6.6. Задержание товаров и документов на них при проведении таможенного контроля
Товары и документы, подлежащие задержанию при проведении таможенного контроля. Сроки хранения задержанных товаров и документов на них. Возврат задержанных товаров и документов на них. Действия с задержанными товарами, сроки хранения которых истекли.