12.1. В состав активов акционерного инвестиционного фонда или паевого инвестиционного фонда, относящихся к категории индексных фондов, могут входить только:
1) денежные средства, в том числе иностранная валюта, на счетах и во вкладах в кредитных организациях;
2) ценные бумаги, по которым рассчитывается соответствующий индекс.
12.2. Индекс должен соответствовать следующим требованиям:
1) если иное не предусмотрено настоящей главой, расчет индекса осуществляется по ценным бумагам, включенным в котировальные списки фондовых бирж (за исключением котировального списка "И") (подпункт в редакции, введенной в действие с 15 июля 2011 года приказом ФСФР России от 31 мая 2011 года N 11-24/пз-н, - см. предыдущую редакцию);
2) расчет индекса осуществляется по ценным бумагам не менее 10 эмитентов. При этом указанные ценные бумаги включаются в список ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс (далее - индексный список);
3) расчет индекса осуществляется в соответствии с методикой расчета индекса, согласованной с федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг;
4) методика расчета индекса, а также информация о значениях индекса, количестве ценных бумаг, учитываемом при расчете индекса по каждой ценной бумаге из индексного списка, и доле стоимости этих ценных бумаг в суммарной стоимости ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс, доступны любому заинтересованному лицу за последние 2 года, а если индекс рассчитывается менее 2 лет, - за все время, в течение которого он рассчитывается;
5) изменения в индексный список и методику расчета индекса вносятся не чаще одного раза в квартал. При этом предусмотрено, что сообщение о таких изменениях раскрывается не позднее чем за две недели до их вступления в силу. Требования, установленные настоящим подпунктом, не применяются в части изменения в индексный список, в случаях делистинга ценных бумаг или исключения ценных бумаг из списка ценных бумаг, допущенных к торгам фондовой биржи без прохождения процедуры листинга, а также в случаях, предусмотренных подпунктом 8 пункта 12.3 настоящего Положения. В этих случаях сообщение об изменении в индексном списке раскрывается не позднее даты вступления их в силу;
6) индексный список, информация о количестве ценных бумаг, учитываемом при расчете индекса по каждой ценной бумаге из индексного списка, о доле стоимости этих ценных бумаг в суммарной стоимости ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс, информация о соответствии (несоответствии) индекса требованиям, предусмотренным настоящим Положением, а также информация о последнем значении индекса раскрываются ежедневно.
12.3. Методика расчета индекса должна содержать:
1) порядок расчета индекса;
2) значение индекса на дату первого произведенного расчета индекса;
3) критерии, которым должны соответствовать ценные бумаги, для их включения в индексный список (отраслевая принадлежность эмитента, ликвидность и т.д.);
4) порядок определения цены каждой ценной бумаги, включенной в индексный список;
5) порядок определения количества ценных бумаг, учитываемых при расчете индекса по каждой ценной бумаге из индексного списка;
6) порядок расчета доли стоимости ценных бумаг, определенной по каждой ценной бумаге из индексного списка в суммарной стоимости ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс;
7) перечень обстоятельств, учитываемых при изменении показателей, используемых в расчете индекса и осуществляемых на основании субъективной (экспертной) оценки;
8) периодичность внесения изменений в показатели, используемые в расчете индекса, на основании субъективной (экспертной) оценки, которая не может быть чаще одного раза в квартал, а также даты внесения указанных изменений (далее - дата коррекции индекса). Требование настоящего подпункта к периодичности внесения изменений в указанные показатели не применяется к случаям реорганизации или ликвидации эмитента ценных бумаг, размещения дополнительного выпуска ценных бумаг, аннулирования (погашения) ценных бумаг, в том числе в результате их конвертации, выкупа (приобретения) ценных бумаг их эмитентом, приостановки торгов ценными бумагами, а также к случаям, когда стоимость ценных бумаг одного эмитента, включенных в индексный список, составляет более 50 процентов суммарной стоимости ценных бумаг, по которым рассчитывается индекс;
9) источники информации, на основании которой рассчитывается индекс;
10) сроки расчета индекса и его раскрытия.
12.4. В случае, если методика расчета индекса предусматривает использование показателей, основанных на субъективной (экспертной) оценке, указанная методика также должна предусматривать раскрытие информации об обстоятельствах, учтенных при изменении указанных показателей, и обоснование таких изменений не позднее дня, следующего за днем их изменения.
12.5. Расчет индекса осуществляется при соблюдении следующих требований:
1) индекс рассчитывается как отношение суммарной стоимости ценных бумаг, включенных в индексный список, определенной на текущую дату, к суммарной стоимости ценных бумаг, включенных в индексный список на дату первого произведенного расчета индекса или иную дату, определенную в методике расчета индекса, умноженное на значение индекса на дату первого произведенного расчета индекса или иную дату, определенную в методике расчета индекса. В расчете индекса могут участвовать коэффициенты, предусмотренные методикой расчета индекса, информация о значениях которых раскрывается ежедневно;
2) суммарная стоимость ценных бумаг рассчитывается исходя из стоимости ценных бумаг, определенной по каждой ценной бумаге, включенной в индексный список;
3) стоимость ценных бумаг, включенных в индексный список, определяется исходя из цены каждой ценной бумаги, включенной в индексный список, и количества этих ценных бумаг;
4) определение цены каждой ценной бумаги осуществляется исходя из цен сделок с указанными ценными бумагами, совершенными на торгах фондовых бирж, и (или) цен, установленных в заявках на покупку (заявках на продажу) ценных бумаг, объявленных на торгах фондовых бирж в соответствии с правилами проведения торгов на этих фондовых биржах;
5) в случае, если в индексный список включены облигации, их цена определяется с учетом накопленного процентного (купонного) дохода;