О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" (отменено на основании письма Банка России от 24.11.2011 N 169-т)

1р77

20YY

20ХХ

Государственные и общественные организации

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Прочие юридические лица

текущие (расчетные) счета

срочные депозиты

Физические лица

текущие счета (вклады до востребования)

срочные вклады

Итого средств клиентов

IFRS7р6(В1)

(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.)

В число государственных и общественных организаций не входят коммерческие предприятия, доли участия (паи, акции) которых принадлежат государству.

39p43(AG64)

В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и убытках (в консолидированном отчете об изменениях в собственном капитале, так как фактически представляет собой взносы участников Группы в уставный капитал (выплаты участникам Группы) была отражена прибыль (убыток) в сумме ______ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) от первоначального признания срочных депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.

39p43
(AG76,76А)

(Если первоначальная справедливая стоимость финансовых инструментов определена не на основании наблюдаемых рыночных данных, доходы и расходы при первоначальном признании отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

IFRS7p34

20YY

20ХХ

Сумма %

Сумма %

Государственные органы

Муниципальные органы власти

Предприятия нефтегазовой промышленности

Предприятия торговли

Транспорт

Страхование

Финансы и инвестиции

Строительство

Телекоммуникации

Физические лица

Прочие

Итого средств клиентов

IFRS7p34(c)

За 31 декабря 20XX года Группа имела ___ клиентов (20XX г.: _____ клиентов) с остатками средств свыше _____ тысяч рублей. Совокупный остаток средств этих клиентов составил _____ тысяч рублей (20XXг.: _____ тысяч рублей), или ___% (20XXг.: _____ %) от общей суммы средств клиентов.

IFRS7p38

В средствах клиентов отражены депозиты в сумме _____ тысяч рублей (20XXг.: _____ тысяч рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам, гарантиям и поручительствам. См. примечание 37.

IFRS7p34

(Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным аспектам средств клиентов Группы, например, существенным концентрациям, кредитно-депозитным схемам и т.д.)

IFRS7p14

(Рекомендуется раскрыть общую сумму обеспеченных обязательств, характер и балансовую стоимость активов, заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация является очень подробной, рекомендуется проанализировать необходимость представления ее в отдельном примечании.)

IFRS7p25

См. примечание 39 в отношении информации о справедливой стоимости каждой категории средств клиентов.

IFRS7p34

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств клиентов представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40.