1р77 | 20YY | 20ХХ | |||||
IFRS7p8(d) | Российские государственные облигации | ||||||
Итого долговых ценных бумаг | |||||||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||||||
Итого долевых ценных бумаг | |||||||
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | ||||||
IFRS7p14 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, балансовая стоимость которых по состоянию за 31 декабря 20YY года составила ____ тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей). См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано без права продажи или передачи в залог. | ||||||
IFRS7p14 | Кроме того, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, со справедливой стоимостью _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения по срочным депозитам других банков и прочим заемным средствам. См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано без права продажи. | ||||||
IFRS7р7 | (Раскройте наиболее существенные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) Далее представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 декабря 20YY года: | ||||||
IFRS7p34(с) | Название | Вид | Страна | Справедливая стоимость | |||
деятельности | регистрации | 20YY | 20XX | ||||
(В отношении существенных вложений в ценные бумаги рекомендуется указать метод определения справедливой стоимости, то есть использование оценок ключевого управленческого персонала, рыночных котировок и т.д.) | |||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Кор- | Век- | Ито- | ||||
Текущие и необесцененные: | |||||||||
(российские государственные) пересмотренные (то есть реструктурированные) в 20YY году | |||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | |||||||||
с рейтингом AAA пересмотренные (то есть реструктурированные) в 20YY году) | |||||||||
Итого текущих и необесцененных | |||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | |||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней с задержкой платежа свыше 360 дней | |||||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | |||||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма): | |||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||
Итого индивидуально обесцененных | |||||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||||
IFRS7p34, 36,37 | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Кор- | Век- | Ито- | ||||
Текущие и необесцененные: | |||||||||
(российские государственные) | |||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | |||||||||
с рейтингом AAA | |||||||||
Итого текущих и необесцененных | |||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | |||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | |||||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма): | |||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||
Итого индивидуально обесцененных | |||||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||||
IFRS7p33(a) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | ||||||||
IFRS7p36 (b,d) | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).) | ||||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. | ||||||||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания | |||||||||
1р77 | Примечание | 20YY | 20ХХ | ||||
IFRS7p8(d) | Российские государственные облигации | ||||||
Итого долговых ценных бумаг | |||||||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||||||
Итого долевых ценных бумаг | |||||||
IFRS7p16 | Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся | ||||||
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии | |||||||
IFRS7p14 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа. См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано с правом продажи. | ||||||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | ||||||
Далее представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: | |||||||
IFRS7p34(с) | Название | Вид | Страна | Справедливая стоимость | |||
деятельности | регистрации | 20YY | 20XX | ||||
(В отношении существенных вложений в ценные бумаги рекомендуется указать метод определения справедливой стоимости, то есть использование оценок ключевого управленческого персонала, рыночных котировок и т.д.) | |||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Кор- | Век- | Ито- | |||
Текущие и необесцененные: | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | |||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Кор- | Век- | Ито- | |||
Текущие и необесцененные: | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||||
Просроченные, но не обесцененные: | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p33(a) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | |||||||
IFRS7p36(b,d) | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги включают долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).) | |||||||
IFRS7р25 | См. примечание 39 в отношении оценочной справедливой стоимости каждой категории финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи. | |||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания, представлен в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. Информация о переклассификации финансовых активов представлена в примечании 3. | |||||||