(Примечание включает кредиты как выданные, так и приобретенные Группой. Классы кредитов определяются Группой самостоятельно.) | |||
1р77 | 20YY | 20ХХ | |
IFRS7p8(c) | Корпоративные кредиты | ||
IFRS7p6 | Кредитование субъектов малого предпринимательства | ||
IFRS7p13 | Кредиты государственным и муниципальным организациям | ||
Кредиты и дебиторская задолженность до создания резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||
IFRS7p20(e) | Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | ||
Итого кредиты и дебиторская задолженность | |||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и убытках (в консолидированном отчете об изменениях в собственном капитале, так как в нем фактически отражены выплаты участникам Группы) был отражен убыток в сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей), связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных.
| ||
IFRS7p15(a) | По состоянию за 31 декабря 20YY года кредиты и дебиторская задолженность в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам "обратного репо" по справедливой стоимости ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч), из которых Группа имела право продать или перезаложить ценные бумаги стоимостью _____ тысяч рублей (20XX г.: ______ тысяч рублей). | ||
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20YY года (по классам, определенным Группой): | ||
37p84; | Кор- | Кре- | Пот- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Ито- | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20YY года | |||||||||
Отчисления в резерв (Восстановление резерва) под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года | |||||||||
Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные | |||||||||
Восстановление кредитов и дебиторской задолженности, ранее списанных как безнадежные | |||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20YY года | |||||||||
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20ХХ года (по классам, определенным Группой): | ||||||||
37p84; | Кор- | Кре- | Пот- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Ито- | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20ХХ года | |||||||||
Отчисления в резерв (Восстановление резерва) под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года | |||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20ХХ года | |||||||||
IFRS7p34(с) | Далее представлена структура дебиторской задолженности по видам финансовых операций: | ||||||||
Примечание | 20YY | 20ХХ | ||
Дебиторская задолженность по торговым операциям | ||||
Отложенные убытки первого дня по производным финансовым инструментам | 39 | |||
Итого дебиторской задолженности |
7p48,49 | Денежные средства с ограниченным правом использования представляют собой остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках, размещенные Группой по поручению своих клиентов, которые обеспечены целевыми депозитами на сумму ___ тысяч рублей (20ХХ г.: ___ тысяч рублей), отраженными по статье "Средства клиентов". Группа не имеет права использовать данные средства для финансирования собственной деятельности. |
IFRS7(B3) | Дебиторская задолженность по финансовой аренде в сумме _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) и _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) представлена арендой оборудования и объектов недвижимости соответственно. Прочая дебиторская задолженность не имеет обеспечения. |
17р47(a)(b)(d) | Далее представлены платежи к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость: |
| Менее 1 года | От 1 до 5 лет | Более 5 лет | Итого | |
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20YY года | |||||
Незаработанный финансовый доход | |||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию | |||||
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20ХХ года | |||||
Незаработанный финансовый доход | |||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию | |||||
17р47(с) | Балансовая стоимость дебиторской задолженности по финансовой аренде включает негарантированную остаточную стоимость в размере ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей), которая аккумулируется в пользу Группы. Далее представлена структура кредитов и дебиторской задолженности Группы по отраслям экономики: | ||||
20YY | 20ХХ | ||||
IFRS7p34 | Сумма | % | Сумма | % | |
Государственные органы | |||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||
В число государственных органов не входят коммерческие предприятия, доли участия (паи, акции) которых принадлежат государству. | |||||
IFRS7p33(c), | На конец отчетного периода 31 декабря 20YY года Группа имеет ___ заемщиков (20ХХ г.: ______ заемщиков) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей). Совокупная сумма этих кредитов составляет _____ тысяч рублей (20ХХ г.: _____ тысяч рублей) или ___% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (20ХХ г.: _____ %). (Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих 10% от капитала. См. примечание 36.) | ||||
IFRS7p36(b) | Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 20YY года: | ||||
Кор- | Кре- | Пот- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Ито- | |||
Необеспеченные кредиты | ||||||||||
требованиями к Группе и денежными средствами | ||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | ||||||||||
IFRS7p36(b) | Далее представлена информация о кредитах и дебиторской задолженности по видам обеспечения по состоянию за 31 декабря 20ХХ года: | |||||||||
Кор- | Кре- | Пот- | Ипо- | Кре- | Дого- | Деби- | Ито- | |||
Необеспеченные кредиты | ||||||||||
требованиями к Группе и денежными средствами | ||||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | ||||||||||
IFRS7p36-37 | Далее приводится информация о качестве кредитов и дебиторской задолженности в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | |||||||||