39р9 | Группа относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. | ||||||||||||||
20YY | 20ХХ | ||||||||||||||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли | |||||||||||||||
Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||||||||||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли | |||||||||||||||
1р77 |
|
|
| ||||||||||||
Российские государственные облигации | |||||||||||||||
Итого долговых ценных бумаг | |||||||||||||||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||||||||||||||
Итого долевых ценных бумаг | |||||||||||||||
Производные финансовые инструменты | 38 | ||||||||||||||
Итого производных финансовых инструментов | |||||||||||||||
Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли | |||||||||||||||
IFRS7p6(1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) Российские государственные облигации представлены облигациями внешних облигационных займов и облигациями, выпущенными для обращения на российском рынке (ОФЗ и ОВГВЗ). Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации (ОВОЗ) представляют собой ценные бумаги с номиналом в долларах США, выпущенные Министерством финансов Российской Федерации и свободно обращающиеся на международном рынке. ОВОЗ в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года имеют сроки погашения от ______ до ______ , купонный доход от ___ до ___% и доходность к погашению от ___ до __% в зависимости от выпуска. Облигации федерального займа (ОФЗ) являются государственными ценными бумагами, выпущенными Министерством финансов Российской Федерации, с номиналом в валюте Российской Федерации. ОФЗ в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года имеют сроки погашения от ______ до ______ , купонный доход в 20YY году от ___ до ___% и доходность к погашению от ___ до ___% в зависимости от выпуска. Облигации внутреннего государственного валютного облигационного займа Российской Федерации (ОВГВЗ) являются государственными долговыми обязательствами с номиналом в долларах США. По облигациям выплачивается купон _% годовых. Срок погашения облигаций в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года - с ______ по ______ г., доходность к погашению - от ___ до ___% в зависимости от выпуска. Муниципальные облигации представлены облигациями г. ______ , выпущенными с номиналом в валюте Российской Федерации. Муниципальные облигации в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года имеют сроки погашения от ______ до ______ , купонный доход в 20YY году от ___ до ___% и доходность к погашению от ___ до ___% в зависимости от выпуска. Корпоративные облигации представлены еврооблигациями и облигациями, выпущенными для обращения на российском рынке. | ||||||||||||||
| Еврооблигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в долларах США, выпущенными российскими организациями и свободно обращающимися на международном рынке. Еврооблигации в портфеле Группы за 31 декабря 20YY годаимеют сроки погашения от ______ до ______ , купонный доход от ___ до ___% в 20YY году и доходность к погашению от ___ до ___% в зависимости от выпуска. Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке, представлены процентными ценными бумагами с номиналом в валюте Российской Федерации, выпущенными российскими организациями и свободно обращающимися на российском рынке. Облигации, выпущенные для обращения на российском рынке в портфеле Группы за 31 декабря 20YY года, имеют сроки погашения от ______ до ______ , купонный доход от ___ до ___% в 20YY году и доходность к погашению от ___ до ___% в зависимости от выпуска.
| ||||||||||||||
IFRS7p27 | Векселя не имеют котировок на активном рынке и их справедливая стоимость определяется дисконтированием будущих денежных потоков с использованием процентных ставок от ____ до ____ % в год (20XX г.: от ____ % до ____ % в год) в зависимости от кредитного риска заемщика и срока погашения. Максимальный уровень кредитного риска находит свое отражение в балансовой стоимости активов. Сумма изменений (в течение 20YY года и нарастающим итогом по состоянию за 31 декабря 20YY года) справедливой стоимости векселей, связанная с изменением кредитного риска, составила ____ тысяч рублей и ____ тысяч рублей соответственно (20XX г.: ____ тысяч рублей и ____ тысяч рублей соответственно). Эти суммы были определены как изменение справедливой стоимости, не связанное с изменениями рыночных условий, приводящими к возникновению рыночного риска, включающими изменение базовой процентной ставки (включая ставки LIBOR в долларах США), цены товара, обменного курса или индекса цен или ставок. | ||||||||||||||
IFRS7p27 | Некоторые финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, не имеют котировок на активном рынке: | ||||||||||||||
20YY | 20XX | ||||||||||||||
Российские государственные и муниципальные облигации, не имеющие котировок | |||||||||||||||
Итого долговых ценных бумаг, не имеющих котировок | |||||||||||||||
Долевые ценные бумаги, не имеющие котировок | |||||||||||||||
Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, не имеющих котировок | |||||||||||||||
Справедливая стоимость долговых финансовых активов, предназначенных для торговли, не имеющих котировок, определяется путем дисконтирования ожидаемых денежных потоков с использованием ставок от ___ % годовых до ___ % годовых (20ХХ г.: от ___ % годовых до ___ % годовых) в зависимости от выпуска. См. также примечание 39. (Рекомендуется раскрыть порядок определения справедливой стоимости акций, не имеющих котировок, а также векселей с просроченными сроками погашения (в том числе свыше 360 дней.) | |||||||||||||||
IFRS7p34 | Финансовые активы, предназначенные для торговли, отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. | ||||||||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, предназначенных для торговли, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||||||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | ||||||||||
Текущие (по справедливой стоимости): | |||||||||||||||
(российские государственные) | |||||||||||||||
(город ______ ) | |||||||||||||||
(других российских муниципальных органов власти) | |||||||||||||||
(облигации Банка России) | |||||||||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | |||||||||||||||
с рейтингом AAA | |||||||||||||||
Итого текущих | |||||||||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | |||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||||||||
Итого просроченных | |||||||||||||||
Итого долговых финансовых активов, предназначенных для торговли | |||||||||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, предназначенных для торговли, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20XX года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по качеству финансовых активов в отношении кредитного риска при ее наличии): | ||||||||||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | ||||||||||
Текущие (по справедливой стоимости): | |||||||||||||||
(российские государственные) | |||||||||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | |||||||||||||||
с рейтингом AAA | |||||||||||||||
Итого текущих | |||||||||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | |||||||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | |||||||||||||||
Итого просроченных | |||||||||||||||
Итого долговых финансовых активов, предназначенных для торговли | |||||||||||||||
IFRS7p36 | Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения: долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей.) | ||||||||||||||
IFRS7p14 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа ("репо"), справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ___тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей). См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано без права продажи или передачи в залог. | ||||||||||||||
IFRS7p14 | Кроме того, финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, в сумме _____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения по договорам с третьими лицами в отношении срочных депозитов банков и прочих заемных средств. Указанное обеспечение передано без права продажи. См. примечания 17 и 21. | ||||||||||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. | ||||||||||||||
Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | |||||||||||||||
1р77 |
|
| |||||||||||||
Российские государственные облигации | |||||||||||||||
Итого долговых ценных бумаг | |||||||||||||||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||||||||||||||
Итого долевых ценных бумаг | |||||||||||||||
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых | |||||||||||||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Финансовые активы соответствуют требованиям классификации как подлежащие отражению по справедливой стоимости на счете прибылей или убытков в связи с тем, что ключевой управленческий персонал оценивает данные инвестиции на основе справедливой стоимости в соответствии с документально закрепленной стратегией (бизнес-планом). | ||||||||||||||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | ||||||||||||||
IFRS7p34 | Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как данные финансовые активы отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных, Группа не анализирует и не отслеживает признаки обесценения. | ||||||||||||||
IFRS7p34, 36,37 | Далее приводится информация о качестве прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года: | ||||||||||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | |||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих | ||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных | ||||||||
Итого прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20XX года: | |||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | |||||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||||
(российские государственные) | ||||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||||
Итого текущих | ||||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||||
Итого просроченных | ||||||||||
Итого прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | ||||||||||
IFRS7p36 | Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения: долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей.) | ||
IFRS7p14 | По состоянию за 31 декабря 20YY года прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, включали ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа ("репо"), справедливая стоимость которых составила ______ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). См. примечания 17 и 21. Кроме того, по состоянию за 31 декабря 20YY года прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток и имеющие балансовую стоимость ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей), были предоставлены в качестве обеспечения третьим сторонам по срочным депозитам банков и прочим заемным средствам. См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано без права продажи или передачи в залог. | ||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ прочих финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. | ||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | |||
39р9,37(a) | Группа относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, переданные без прекращения признания, и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания. | ||
20YY | 20ХХ | ||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, переданные без прекращения признания | |||
Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | |||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, переданные без прекращения признания | |||
1р77 | 20YY | 20ХХ | |
IFRS7p8(a) | Российские государственные облигации | ||
Итого долговых ценных бумаг | |||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||
Итого долевых ценных бумаг | |||
Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, переданных без прекращения признания | |||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | ||
IFRS7p13,14 | Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания, включают активы, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа. См.примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано с правом продажи. | ||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, переданные без прекращения признания, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | ||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, отнесенных к финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли, переданным без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года: | ||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | |||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих | ||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных | ||||||||
Итого долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, отнесенных к финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли, переданным без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20XX года: | |||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Кор- | Век- | Ито- | |||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих | ||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных | ||||||||
Итого долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p36 | Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения: долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).) | |||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли, переданных без прекращения признания, представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. | |||||||
Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | ||||||||
1р77 | 20YY | 20ХХ | |
IFRS7p8(a) | Российские государственные облигации | ||
Итого долговых ценных бумаг | |||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировки | |||
Итого долевых ценных бумаг | |||
Итого прочих финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | |||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания, включают активы, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа. См. примечания 17 и 21. Указанное обеспечение передано с правом продажи. | ||
39р9 | Группа классифицировала вышеуказанные финансовые активы, не являющиеся частью торгового портфеля, как прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания. Финансовые активы соответствуют требованиям классификации как подлежащие отражению по справедливой стоимости на счете прибылей или убытков в связи с тем, что ключевой управленческий персонал оценивает эффективность инвестиций на основе справедливой стоимости в соответствии с документально закрепленной стратегией (бизнес-планом). | ||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | ||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20YY года: | ||
Рос- | Муни- | Обли- | Корпо- | Век- | Ито- | |||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих | ||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных | ||||||||
Итого прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p34, | Далее приводится информация о качестве долговых финансовых активов, отнесенных к прочим финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным без прекращения признания, в отношении кредитного риска по состоянию за 31 декабря 20XX года: | |||||||
Рос- | Муни- | Обли- | Ко- | Век- | Ито- | |||
Текущие (по справедливой стоимости): | ||||||||
(российские государственные) | ||||||||
(альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов: | ||||||||
с рейтингом AAA | ||||||||
Итого текущих | ||||||||
Просроченные (по справедливой стоимости): | ||||||||
с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||||
Итого просроченных | ||||||||
Итого прочих долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | ||||||||
IFRS7p36 | Пересмотренные (то есть реструктурированные) остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения. (Или при наличии обеспечения: долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей).) Ценные бумаги, отнесенные к прочим финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданным без прекращения признания, были предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, и поэтому у Группы существует дополнительный кредитный риск, связанный с выкупом этих ценных бумаг. Банки-контрагенты входят в группу (20 крупнейших) банков, работающих в России, и имеют рейтинг ____ . | |||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ прочих финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания, представлены в примечании 35. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в примечании 40. Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг и имеет соответствующую лицензию Федеральной службы по финансовым рынкам Российской Федерации на осуществление дилерской деятельности на рынке ценных бумаг. Информация о переклассификации финансовых активов представлена в примечании 3. | |||||||