О порядке предоставления государственных гарантий Российской Федерации по кредитам либо облигационным займам, привлекаемым юридическими лицами, отобранными в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, на осуществление инвестиционных проектов (с изменениями на 7 июня 2017 года)

Наименование показателя

1-й отчетный период

2-й отчетный период

Последний отчетный период

1. Соотношение стоимости чистых активов и уставного капитала

Уставный капитал

(код строки бухгалтерского баланса 1310)

________________
      На конец отчетного периода.

Стоимость чистых активов

(код строки бухгалтерского баланса 1600 - код строки бухгалтерского баланса 1400 - код строки бухгалтерского баланса 1500 +  код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Совокупные активы

(код строки бухгалтерского баланса 1600)

________________
      На конец отчетного периода.

Долгосрочные обязательства

(код строки бухгалтерского баланса 1400)

________________
      На конец отчетного периода.

Краткосрочные обязательства

(код строки бухгалтерского баланса 1500)

________________
      На конец отчетного периода.

Доходы будущих периодов

(код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Стоимость чистых активов

(код строки отчета об изменении капитала 3600)

________________
      На конец отчетного периода.

Минимальный размер уставного капитала, установленный законодательством Российской Федерации для организационно-правовой формы юридического лица, претендующего на получение государственной гарантийной поддержки

X

X

________________

Для обществ с ограниченной ответственностью и непубличных акционерных обществ - 10 тыс. рублей, для публичных акционерных обществ - 100 тыс. рублей.

2. Коэффициент покрытия основных средств собственными средствами

Собственные средства

(код строки бухгалтерского баланса 1300 +

код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Капитал

(код строки бухгалтерского баланса 1300)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Доходы будущих периодов

(код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Основные средства

(код строки бухгалтерского баланса 1150)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Коэффициент покрытия основных средств собственными средствами

(собственные средства/основные средства)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

3. Коэффициент текущей ликвидности

Оборотные активы

(код строки бухгалтерского баланса 1200)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Текущие обязательства

(код строки бухгалтерского баланса 1510 + код строки бухгалтерского баланса 1520 + код строки бухгалтерского баланса 1540 +

код строки бухгалтерского баланса 1550)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Заемные средства

(код строки бухгалтерского баланса 1510)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Кредиторская задолженность

(код строки бухгалтерского баланса 1520)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Оценочные обязательства

(код строки бухгалтерского баланса 1540)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Прочие обязательства

(код строки бухгалтерского баланса 1550)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

Коэффициент текущей ликвидности

(оборотные активы/текущие обязательства)

________________

Указываются средние за отчетный период значения (половина суммы значений на начало и конец отчетного периода).

4. Рентабельность продаж

Прибыль от продаж

(код строки отчета о финансовых результатах 2200)

Выручка

(код строки отчета о финансовых результатах 2110)

Рентабельность продаж в отчетном периоде

(код строки отчета о финансовых результатах 2200/код строки отчета о финансовых результатах 2110)

Рентабельность продаж в анализируемом периоде

________________

Значение показателя рассчитывается как отношение суммы значений показателя "прибыль от продаж" в каждом отчетном периоде к сумме значений показателя "выручка" в каждом отчетном периоде.

5. Норма чистой прибыли

Чистая прибыль

(код строки отчета о финансовых результатах 2400)

Выручка
(код строки отчета о финансовых результатах 2110)

Норма чистой прибыли в отчетном периоде

(код строки отчета о финансовых результатах 2400/код строки отчета о финансовых результатах 2110)

Норма чистой прибыли в анализируемом периоде

________________

Значение показателя рассчитывается как отношение суммы значений показателя "чистая прибыль" в каждом отчетном периоде к сумме значений показателя "выручка" в каждом отчетном периоде.     

Наименование показателя

Последний отчетный период

6. Отношение суммы заемных средств (с учетом привлекаемого кредита или облигационного займа) и выданного принципалом обеспечения обязательств и платежей к собственным средствам

Заемные средства (код строки бухгалтерского отчета 1400 + код строки бухгалтерского отчета 1500 - код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Долгосрочные обязательства (код строки бухгалтерского отчета 1400)

________________
      На конец отчетного периода.

Краткосрочные обязательства (код строки бухгалтерского отчета 1500)

________________
      На конец отчетного периода.

Доходы будущих периодов (код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Сумма привлекаемого кредита (облигационного займа)

Обеспечение обязательств и платежей (код строки 5810 пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах)

________________
      На конец отчетного периода.

Собственные средства (код строки бухгалтерского баланса 1300 + код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Капитал (код строки бухгалтерского баланса 1300)

________________
      На конец отчетного периода.

Доходы будущих периодов (код строки бухгалтерского баланса 1530)

________________
      На конец отчетного периода.

Коэффициент отношения суммы заемных средств и предоставленного принципалом обеспечения обязательств и платежей к собственным средствам ((заемные средства + обеспечение обязательств и платежей)/собственные средства)

________________
      На конец отчетного периода.

     На конец отчетного периода с учетом суммы кредита (облигационного займа), привлекаемого в целях реализации инвестиционного проекта.     

Порядковый номер
года реализации
инвестиционного проекта

- генерируемый инвестиционным проектом чистый
денежный поток
в t-й год

- вкладываемые
в проект инвестиции
в t-й год

- заемные
средства, вкладываемые конечным заемщиком
(принципалом) в инвестиционный проект в t-й год

n-й год реализации инвестиционного проекта, в котором будет достигнуто соотношение
.

При условии, что:

1) ;

2)

где:

N - срок реализации инвестиционного проекта
(в годах);

- сумма всех инвестиций по инвестиционному проекту за весь срок реализации инвестиционного проекта (в годах) (полная стоимость инвестиционного проекта);

K - количество источников заемных средств, привлекаемых в целях реализации инвестиционного проекта;

- объем i-го источника заемных средств, привлекаемого в целях реализации инвестиционного проекта;

- суммарный объем заемных средств, привлекаемых в целях реализации инвестиционного проекта

t = 1 (1-й год)

...

t = n (n-й год)

...

t = N (последний год)