Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными академиями наук, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению (утратил силу с 01.01.2015 на основании приказа Минфина России от 30.03.2015 N 52н)

Журнал операций по счету "Касса"

     
(код формы 0504071)

Журнал операций по счету "Касса" (ф.0504071) применяется для учета движения денежных средств в кассе учреждения и операций с ними.

Записи в Журнале операций по счету "Касса" (ф.0504071) производятся ежедневно на основании отчета кассира, сформированного по видам валют.

В Главную книгу (ф.0504072) переносятся обороты по операциям, отраженным в Журнале операций по счету "Касса" (ф.0504071), за исключением операций по получению наличных денежных средств со счетов учреждений, открытых в кредитных организациях, и операций по внесению наличных денег из кассы учреждения на счет по учету наличных средств (на счета в кредитных организациях), которые отражаются в Журнале операций с безналичными денежными средствами (ф.0504071).