Об особенностях составления отчетности по ф.0503128 и ф.0503138

Пример 2. Выдача аванса подотчетному лицу на оплату транспортных услуг, использование аванса не полностью

1. Учреждению доведено ЛБО на оплату транспортных услуг 1000 руб.:

Дебет 309 0414 0010400 012 1 501 15 222 Кредит 309 0414 0010400 012 1 501 13 222 - 1000 руб.;

2. Авансирование сотрудника для оплаты транспортных услуг 1000 руб. - приняты бюджетные и денежные обязательства:

Приняты бюджетные обязательства: Дебет 309 0414 0010400 012 1 501 13 222 Кредит 309 0414 0010400 012 1 502 11 222 - 1000 руб.;

Перечислены деньги с лицевого счета в кассу учреждения:

Дебет 309 0414 0010400 012 1 210 03 560 Кредит 309 0414 0010400 012 1 304 05 222 - 1000 руб.;

Дебет 309 0414 0010400 012 1 201 04 510 Кредит 309 0414 0010400 012 1 210 03 660 - 1000 руб.;

Выдача аванса под отчет: Дебет 309 0414 0010400 012 1 208 05 560 Кредит 309 0414 0010400 012 1 201 04 610 - 1000 руб.

Отчет (ф.0503128) на 01.07.2010:

3. На основании авансового отчета приняты к учету расходы на транспортные услуги 800 руб.:

Дебет 309 0414 0010400 012 1 401 01 222 Кредит 309 0414 0010400 012 1 208 05 660 - 800 руб.;

4. Произведен возврат излишне выданного аванса:

Дебет 309 0414 0010400 012 1 201 04 510 Кредит 309 0414 0010400 012 1 208 05 660 - 200 руб.;

Дебет 309 0414 0010400 012 1 210 03 560 Кредит 309 0414 0010400 012 1 201 04 610 - 200 руб.;

Дебет 309 0414 0010400 012 1 304 05 222 Кредит 309 0414 0010400 012 1 210 03 660 - 200 руб.

5. Корректировка принятых бюджетных обязательств на сумму возврата неиспользованного подотчетным лицом аванса (операция методом "красное сторно"):

Дебет 309 0414 0010400 012 1 501 13 222 Кредит 309 0414 0010400 012 1 502 11 222 - (-200 руб.);

Отчет (ф.0503128) на 01.01.2011: