Данные по коду строки 1010 "Задолженность перед бюджетом по налогам и сборам" формируется после формирования сальдо расчетов с бюджетом на каждое первое число отчетного месяца (разница между всеми начисленными и уплаченными суммами по налогам и сборам)
Строка 1015 Возможная к взысканию задолженность: сумма строк 1020 + 1045
По коду строки 1020 "Недоимка" приводятся суммы налогов (сборов), не зачисленные в установленные сроки на счета по учету доходов бюджетов, за минусом:
- суммы налогов (сборов), по которым предоставлена отсрочка, рассрочка, реструктуризация (суммы начислений из баз данных налоговых деклараций и налоговых проверок, срок уплаты которых наступил ранее отчетной даты, минус начисленные суммы, срок уплаты которых изменен в соответствии с действующим законодательством (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" берется значение (гр.12 - гр.26 - гр.33) при условии (гр.15 меньше отчетной даты и гр.16 больше отчетной даты) и (гр.51 не заполнена либо гр.51 больше отчетной или гр.65 меньше отчетной);
- суммы, приостановленной к взысканию по решению суда или вышестоящего налогового органа, которые взыскиваются судебными приставами, и суммы, включенные в реестр требований кредиторов (из раздела IX "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.9, если гр.12 больше отчетной даты, и гр.19, если гр.22 больше отчетной даты, из раздела IV "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.22.1, если гр.21 меньше отчетной даты, и гр.50-52 не заполнены, из раздела V "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.21, если гр.20 меньше отчетной даты, и гр.45-47 не заполнены, из "Журнала результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр.12 раздела II, показатель графы 9 раздела II меньше отчетной даты, код 1, 3, 4, 5 гр.9 раздела II, гр.34, 35 и гр.41, 42 раздела III не заполнены);
- суммы задолженности организаций, в отношении которых завершено конкурсное производство (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр.37 раздела III при заполненных графах 41, 42 раздела III, при показателе графы 42 меньше отчетной даты и графы 43-46 не заполнены);
- суммы задолженности ликвидированных организаций (из баз данных налоговых деклараций и налоговых проверок суммы начислений минус суммы поступлений из базы данных платежных документов (платежные документы, у которых поле 110 равно "НС"), для тех организаций, у которых в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" заполнены гр.45, 46 раздела III и 46 раздела III меньше отчетной даты, гр.49, 50 раздела III не заполнены);
- суммы задолженности по налогам и сборам умерших физических лиц (в разделе XII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.10);
- суммы задолженности по налогам и сборам, невозможной к взысканию по судебным решениям (в разделе XIII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" сумма гр.11);
- уплаченной суммы (из базы данных поступлений выбираются те платежные документы, у которых дата зачисления на счета по учету доходов бюджетов меньше отчетной даты, за исключением тех, у которых в поле 106 указано "РС", "ОТ", "РТ", "ВУ", "ПР").
По коду строки 1025 "Недоимка отсутствующих должников" отражается сумма недоимки по налогам и сборам, указанная в строке 1020 по налогоплательщикам дата последнего отчета которых в разделе VIII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" более года (показатель графы 6 раздела VIII) более года. В графе 7 раздела VIII - признак "02".
По коду строки 1030 "Недоимка организаций, находящихся в процедуре банкротства" приводятся суммы налогов, рассчитанные по аналогии со строкой 1020, но только по тем организациям, у которых в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" заполнены гр.7, 8, 9 раздела II и гр.8 раздела II меньше отчетной даты, с кодами 1, 3, 4, 5 гр.9 раздела II и гр.34, 35 раздела III не заполнены.
По коду строки 1040 "Недоимка организаций, находящихся в конкурсном производстве" приводятся суммы налогов, рассчитанные по аналогии со строкой 1020, но только по тем организациям, у которых в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" код 1 гр.9 раздела II и гр.8 раздела II меньше отчетной даты и гр.41, 42 раздела III не заполнены.
По коду строки 1045 "Урегулированная задолженность всего" сумма строк 1050 + 1060 + 1140 + 1190 + 1220
По коду строки 1050 "Реструктурированная задолженность" отражаются непогашенные суммы реструктурированной задолженности по налогам и сборам (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" (гр.12 - гр.26), гр.7 равна значению "реструктуризация" и гр.50, 51, 52 не заполнены либо гр.51 меньше отчетной даты и гр.65 меньше отчетной даты)
Строка 1060 "Отсроченные (рассроченные) платежи - всего" - отражается сумма отсроченных и рассроченных платежей (в том числе по инвестиционным налоговым кредитам, по налоговым кредитам) по налогам и сборам, за исключением сумм задолженности по "мировому соглашению"
Строка 1070 "По решениям финансовых органов" отражается непогашенная задолженность по налогам и сборам по решениям финансовых органов, принятым до 02.08.2004, о предоставлении отсрочки, рассрочки, налогового кредита, инвестиционного налогового кредита, (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.12 - гр.26 - гр.33, если гр.8 равна значениям "2-4", гр.7 равна значениям "1-4", гр.15 меньше отчетной даты и гр.16 больше отчетной даты и гр.гр.50, 51, 52 не заполнены).
По коду строки 1080 "По решениям Федеральной налоговой службы" равна сумме строк 1090 + 1100 + 1120
По коду строки 1090 "отсрочка" отражается задолженность по налогам и сборам, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде отсрочки платежей (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.12 - гр.33, если гр.7 равна значению "отсрочка", гр.8 равна значениям "6, 7", гр.15 меньше отчетной даты, гр.16 больше отчетной даты и гр.гр.50, 51, 52 не заполнены)
По коду строки 1100 "рассрочка" отражается задолженность по налогам и сборам, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде рассрочки платежей (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.12 - гр.26, если гр.7 равна значению "рассрочка", гр.8 равна значениям "6, 7", гр.15 меньше отчетной даты, гр.16 больше отчетной даты и гр.гр.50, 51, 52 не заполнены).
По коду строки 1120 "инвестиционный налоговый кредит" отражается задолженность по налогам и сборам, срок уплаты которой изменен в соответствии с главой 9 Налогового кодекса в виде инвестиционного налогового кредита (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.12 - гр.26, если гр.7 равна значению "инвестиционный налоговый кредит", гр.8 равна значениям "6, 7", гр.15 меньше отчетной даты, гр.16 больше отчетной даты и гр.гр.50, 51, 52 не заполнены)
Строка 1130 "отсроченные (рассроченные) платежи по налогам и сборам в соответствии с судебными решениями" отражается отсроченная (рассроченная) задолженность по налогам и сборам организаций по судебным решениям (из раздела VI "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" гр.12 - гр.26 - гр.33, гр.7 равна значению "1, 2", гр.8 равна значению "5", гр.15 меньше отчетной даты, гр.16 больше отчетной даты и гр.гр.50, 51, 52 не заполнены).
Строка 1140 "Задолженность, приостановленная к взысканию в связи с введением процедур банкротства" равна сумме строк 1150 + 1160 + 1170 + 1180.
По коду строки 1150 "в процедуре наблюдения" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, утвержденные арбитражным судом в связи с введением наблюдения по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр.12 раздела II, если гр.8 раздела II меньше отчетной даты, код 3 гр.9 раздела II, минус гр.24 раздела III, если гр.22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр.34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 1160 "в процедуре финансового оздоровления" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию в связи с введением финансового оздоровления по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" гр.12 раздела II, если гр.8 раздела II меньше отчетной даты, код 4 гр.9 раздела II, минус гр.24 раздела III, если гр.22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр.34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 1170 "в процедуре внешнего управления" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию в связи с введением внешнего управления по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (12 раздела II, если гр.8 раздела II меньше отчетной даты, код 5 гр.9 раздела II, минус гр.24 раздела III, если гр.22 раздела III меньше отчетной даты, гр.гр.34, 35 раздела III не заполнены).
По коду строки 1180 "в процедуре конкурсного производства" отражаются суммы задолженности по налогам и сборам, приостановленные к взысканию в связи с открытием конкурсного производства по определению арбитражного суда (в "Журнале результатов работы налоговых органов по обеспечению процедур банкротства" (гр.12 раздела II, если гр.8 раздела II меньше отчетной даты, код 1 гр.9 раздела II минус гр.24 раздела III, если гр.22 раздела III меньше отчетной даты, гр.34, 35, 41, 42 раздела III не заполнены).
По коду строки 1181 "в том числе по отсутствующим должникам" отражается сумма задолженности, указанная в строке 1180 по налогоплательщикам, дата последнего отчета которых в разделе VIII "Журнала результатов работы налоговых органов по принудительному взысканию недоимки" более года (показатель графы 6 раздела VIII) более года. В графе 7 раздела VIII - признак "02".