О внесении изменений в приказ Министерства финансов Российской Федерации от 5 мая 2008 года N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения" (утратил силу)

Приложение N 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам

1 - организация, не относящаяся к указанным по кодам 2 и 3

Признак налогоплательщика (код)

2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель

3 - резидент особой экономической зоны

Показатели

Код стро-
ки

Сумма (руб.)

1

2

3

Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам

010

Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и

020

розничную торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, относящихся к реализованным товарам

в том числе стоимость реализованных покупных товаров

030

Косвенные расходы - всего

040

в том числе:

суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, установленном законодательством

041

Российской Федерации о налогах и сборах, за исключением единого социального налога, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК

расходы на капитальные вложения в соответствии с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК

в размере:

не более 10%

042

не более 30%

043

расходы, осуществленные налогоплательщиком-организацией,

045

использующим труд инвалидов, согласно пп.38 п.1 ст.264 НК

расходы налогоплательщиков - общественных организаций инвалидов, а также

046

налогоплательщиков-учреждений, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, согласно пп.39 п.1 ст.264 НК

расходы на приобретение права на земельные участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст.264.1 НК,

047

признаваемые расходами отчетного (налогового) периода - всего

из них при признании расходов:

в течение срока, определенного налогоплательщиком (но не менее 5 лет)

048

в размере, не превышающем 30% налоговой базы предыдущего налогового

049

периода

в течение срока, установленного договором при приобретении земельного участка на

050

условиях рассрочки

в течение срока действия договора аренды земельного участка, не подлежащего

051

государственной регистрации

расходы на НИОКР

052

в том числе не давшие положительного результата

053

из суммы по стр.052 расходы на НИОКР по перечню, установленному Правительством

054

Российской Федерации

в том числе не давшие положительного результата

055

Стоимость реализованных имущественных прав (кроме прав требований долга, указанных в  

059

прил.3 к Листу 02)

Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией

060

Стоимость чистых активов предприятия, реализованного как имущественный комплекс

061

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Показатели

Код стро-
ки

Сумма (руб.)

1

2

3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией (выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг

070

профессиональными участниками рынка ценных

бумаг

Расходы по операциям, отраженным в приложении 3 к Листу 02 (стр.350 прил.3 к Листу 02)

080

Суммы убытков прошлых лет по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая

090

объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы, учитываемые в уменьшение прибыли текущего отчетного (налогового) периода, полученной по указанным видам деятельности

Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего

100

отчетного (налогового) периода

Сумма убытка от реализации права на земельный участок, относящаяся к расходам текущего отчетного

110

(налогового) периода

Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем предприятия как имущественного комплекса,

120

относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода

Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 040, 059-120)

130

Сумма амортизации за отчетный (налоговый) период, начисленная:

линейным методом

131

в том числе по нематериальным активам

132

нелинейным методом

133

в том числе по нематериальным активам

134

Метод начисления амортизации, отраженный в учетной политике:

135

(1 - линейный, 2 - нелинейный)

Внереализационные расходы - всего

200

в том числе:

расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе

201

процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком

расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели,

202

обеспечивающие социальную защиту инвалидов

убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам

203

текущего отчетного (налогового) периода

расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание

204

нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы

штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств,

205

возмещение причиненного ущерба

Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам - всего

300

в том числе: убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном

301

(налоговом) периоде

суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании

302

резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва