Требования к справкам о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету
(с изменениями на 16 ноября 2016 года)
1. При хранении ДЭВ в сшив документов дня, в дело (сшив) с кассовыми документами помещаются распечатанные на бумажном носителе справки о количестве и итоговых суммах первичных учетных документов, сформированных и хранящихся в электронном виде по каждому счету (далее - справки о ДЭВ).
2. При хранении ДЭВ по итогам операционного дня должны формироваться и выводиться на печать справки о ДЭВ по форме, утвержденной кредитной организацией. При этом составляются отдельные справки о ДЭВ по бухгалтерским и кассовым документам, хранение которых осуществляется в электронном виде.
3. В справке о ДЭВ по бухгалтерским документам должны быть отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей (содержащих) соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:
по каждому дебетуемому балансовому счету в возрастающем порядке номеров счетов указывается:
номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла);
по внебалансовым счетам (кроме документов, учитываемых в книгах хранилища ценностей) в возрастающем порядке сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, N 99996 и N 99997, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, N 99996 и N 99997, указывается:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 30 августа 2016 года указанием Банка России от 8 июля 2016 года N 4064-У. - См. предыдущую редакцию)
по дебетуемым счетам - номер счета по дебету, по кредитуемым счетам - номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
сумма в валюте Российской Федерации, а по операциям в иностранной валюте (драгоценных металлах) - также сумма в номинале иностранной валюты (учетных единицах массы металла).
При формировании справки о ДЭВ и помещении ее на хранение в электронном виде справка о ДЭВ подписывается электронной подписью работника, сформировавшего справку.
(Абзац дополнительно включен с 5 февраля 2018 года указанием Банка России от 16 ноября 2017 года N 4607-У)
4. В справке о ДЭВ по кассовым документам должны быть отражены полное (сокращенное) фирменное наименование кредитной организации (наименование филиала кредитной организации), дата операционного дня, уникальный номер (номера) ЕХ, содержащей соответствующие ДЭВ, и собственноручная подпись работника, сформировавшего справку, а также следующая информация:
по приходным кассовым ордерам 0402008 по каждому кредитуемому счету указывается:
номер счета по кредиту (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
наименование валюты (наименование драгоценного металла);
суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной иностранной валютой (драгоценными металлами) - также суммы по наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).
по расходным кассовым ордерам 0402009 по каждому дебетуемому счету указывается:
номер счета по дебету (указывается номер лицевого счета или счета второго порядка);
количество ДЭВ (шт.), помещаемых на хранение;
наименование валюты (наименование драгоценного металла);
суммы в валюте Российской Федерации, а по операциям с наличной иностранной валютой (драгоценными металлами) - также суммы по наименованиям валют (в учетных единицах массы металла).
по ордерам по передаче ценностей 0402102, оформленным на ценности, хранящиеся в хранилище ценностей, в возрастающем порядке сначала дебетуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, N 99996 и N 99997, затем кредитуемых внебалансовых счетов, кроме счетов N 99999 и N 99998, N 99996 и N 99997, указывается: