О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 2 июня 2016 года) (редакция, действующая с 1 января 2017 года) (утратило силу с 01.01.2017 на основании указания Банка России от 24.11.2016 N 4212-У)
Раздел I. Общие положения
I.1. Собираемая в рамках отчетности по форме 0409402 "Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, оказание услуг, передачу информации, результатов интеллектуальной деятельности, операции неторгового характера и за товары, не пересекающие границу Российской Федерации" (далее - Отчет) информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)
I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.
I.3. Источником информации для заполнения Отчета являются данные расчетных и иных документов, на основании которых осуществляются валютные операции отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)
I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории иностранных государств и имеющие статус юридического лица иностранного государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Республики Беларусь отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.
I.5. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по сделкам, связанным с выполнением работ, оказанием услуг, передачей информации и результатов интеллектуальной деятельности, операциям неторгового характера, а также по договорам за товары, приобретаемые (продаваемые) за пределами Российской Федерации без их ввоза на территорию Российской Федерации, и за товары, приобретаемые (продаваемые) на территории Российской Федерации без их вывоза с территории Российской Федерации, в том числе осуществляемым в рамках агентских договоров.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)
В Отчете также отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по договорам уступки прав требования и по договорам перевода должником своего долга на другое лицо (далее - договоры уступки прав требования (перевода долга). В Отчет включаются расчеты по всем договорам уступки прав требования (перевода долга) независимо от того, что является предметом договора: товары, услуги, ценные бумаги, кредиты (займы), инвестиции в строительство и прочее.
(Абзац дополнительно включен с 1 января 2015 года указанием Банка России от 2 декабря 2014 года N 3468-У)
I.6. Отчет представляется при осуществлении расчетов:
клиентов-резидентов: юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, кроме клиентов, являющихся уполномоченными банками (далее - клиенты-резиденты);
по собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка.
I.7. К собственным операциям отчитывающегося уполномоченного банка относятся операции, осуществляемые от своего имени и за свой счет.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)
I.8. В Отчете отражаются следующие виды платежей и поступлений денежных средств:
поступления в пользу отчитывающегося уполномоченного банка денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов;
_______________
В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
платежи отчитывающегося уполномоченного банка в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов;
_______________
В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
поступления в пользу клиентов-резидентов денежных средств в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов;
_______________
В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.
платежи клиентов-резидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации в пользу нерезидентов;
_______________
В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.