(с изменениями на 31 мая 2014 года)
1. В отчетности по форме 0409603 "Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них" (далее - Отчет) отражаются сведения об остатках и оборотах за отчетный месяц по корреспондентским счетам, открытым кредитной организацией, составляющей Отчет, в других кредитных организациях (далее - счета "НОСТРО"), и по корреспондентским счетам, открытым другими кредитными организациями в кредитной организации, составляющей Отчет (далее - счета "ЛОРО"). Информация в Отчет включается исходя из принципа преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципов, то есть в Отчет не включаются операции, отраженные кредитной организацией на корреспондентских счетах "ЛОРО", "НОСТРО", но классифицированные кредитной организацией как межбанковский кредит (депозит) полученный (выданный), в случаях если эти операции нашли отражение в отчетности по форме 0409501 "Сведения о межбанковских кредитах и депозитах".
Сведения по кредитным организациям, у которых отозвана лицензия на осуществление банковских операций, включаются в Отчет до момента исключения записи об их регистрации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Сведения по кредитным организациям, записи о регистрации которых исключены из Книги государственной регистрации кредитных организаций, должны быть исключены из Отчета в том месяце, когда принято решение об исключении записи о регистрации кредитной организации из Книги государственной регистрации кредитных организаций. Если по каким-либо причинам данные об операциях с такими кредитными организациями не были исключены из Отчета, должны быть представлены соответствующие пояснения.
В Отчет не включается информация о корреспондентских счетах в Банке России.
2. Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации.
2_1. В графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается символ "*" в отношении средств, размещенных на корреспондентских счетах "НОСТРО", возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) - конечным получателем (конечными получателями) денежных средств, с одновременным представлением вместе с Отчетом пояснений о характере сделки, сумме и длительности размещения средств, процентной ставке.
(Пункт дополнительно включен с 1 января 2014 года указанием Банка России от 3 декабря 2013 года N 3129-У)
3. В графе 2 указывается наименование кредитной организации:
резидента - в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
нерезидента - участника системы СВИФТ - в соответствии со справочником СВИФТ, других кредитных организаций-нерезидентов - в соответствии с наименованием, приведенным в договоре (соглашении) об установлении корреспондентских отношений.
4. В графе 3 указываются:
для кредитных организаций-резидентов - регистрационный номер кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций;
для кредитных организаций-нерезидентов - участников системы СВИФТ - код кредитной организации по справочнику СВИФТ, для других кредитных организаций-нерезидентов - код НР.
5. В графе 4 указывается цифровой код страны, в которой зарегистрирована кредитная организация-корреспондент в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).
6. В графе 5 кредитной организацией, составляющей Отчет, указываются номера корреспондентских счетов "НОСТРО", присвоенные ей кредитной организацией-корреспондентом. Для счетов "ЛОРО" графа 5 не заполняется (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У, - см. предыдущую редакцию).
7. В графе 6 для счетов "НОСТРО" и "ЛОРО" указываются номера корреспондентских счетов, присвоенные контрагентам кредитной организацией, составляющей отчет (пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2011 года указанием Банка России от 13 декабря 2010 года N 2539-У, - см. предыдущую редакцию).
8. Информация включается в Отчет при наличии данных хотя бы по одной из граф 7-10.
Остатки и обороты по графам 7-10, сгруппированные по балансовым счетам второго порядка, должны соответствовать остаткам и оборотам этих счетов в отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", составленной на аналогичную отчетную дату. Остатки и обороты по указанным графам, сгруппированные по корреспондентам-резидентам, должны соответствовать аналогичным показателям, приведенным в Отчете кредитной организации-резидента - корреспондента на аналогичную отчетную дату.
При наличии расхождений между данными Отчета и отчетности по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации" кредитные организации вместе с Отчетом представляют пояснения о причинах расхождений. Пояснения представляются кредитными организациями также в случае установления расхождений в Отчетах кредитных организаций-контрагентов.
В графах 8 и 9 приводятся обороты без учета исправительных проводок.
9. Отчет представляется в целом кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) - не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 июля 2014 года указанием Банка России от 31 мая 2014 года N 3269-У. - См. предыдущую редакцию)
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У; в редакции, введенной в действие с 1 января 2014 года указанием Банка России от 3 декабря 2013 года N 3129-У. - См. предыдущую редакцию)
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;
небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, - по состоянию на 1 июля и 1 января, не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)