(с изменениями на 2 декабря 2014 года)
________________
* Наименование в редакции, введенной в действие с 1 января 2015 года указанием Банка России от 2 декабря 2014 года N 3468-У. - См. предыдущую редакцию.
1. Отчетность по форме 0409350 "Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обязательных платежей" (далее - Отчет) кредитные организации (их филиалы) (включая небанковские кредитные организации (их филиалы), за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы), представляют в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, по состоянию на 1, 11, 21-е числа каждого месяца не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2015 года указанием Банка России от 2 декабря 2014 года N 3468-У. - См. предыдущую редакцию)
Небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций (их филиалы), в случае если они в любой операционный день не удовлетворяют требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам и (или) не исполняют обязанность по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации, представляют Отчет по состоянию на первый день декады месяца, следующего за декадой, в которой они допустили указанное нарушение, в срок не позднее 2-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой.
Сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам представляется не позднее 3-го рабочего дня, следующего за отчетной декадой. По состоянию на 1 января Отчет представляется не позднее 20 января года, следующего за отчетным, по состоянию на 11 января - не позднее 23 января года, следующего за отчетным. Филиалы кредитных организаций, не имеющие корреспондентских субсчетов, не представляют Отчет в территориальное учреждение Банка России.
Отчеты зарубежных филиалов кредитной организации - резидента представляются головным офисом кредитной организации в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью.
Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутридекадные даты в установленный им срок.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2012 года указанием Банка России от 9 декабря 2011 года N 2742-У. - См. предыдущую редакцию)
2. По строкам 1 и 2 Отчета включаются все требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации, и (или) обязательные платежи (графы 3-8 Отчета), а также общая сумма денежных обязательств (графа 9 Отчета), не исполненных в срок в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации начиная со дня наступления даты исполнения. В Отчет не включаются требования кредиторов и денежные обязательства, по которым не наступила дата исполнения в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации либо в соответствии с условиями заключенного договора.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
3. Строки 1-3 Отчета заполняются на основании предъявленных в установленном порядке требований кредиторов и (или) неисполненных обязательных платежей (графы 3-8 Отчета), а также суммы денежных обязательств кредитной организации в соответствии с условиями заключенных договоров (соглашений) (графа 9 Отчета), отраженных на следующих счетах бухгалтерского учета:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
N 47418 - в разрезе отдельных платежей;
NN 317, 318, 47403, 47405, 47407, 47411, 47412, 47416, 47422, 47426, 476, 52406, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 - в разрезе отдельных платежей и заключенных договоров;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
NN 30220, 30223 - в разрезе отдельных платежей в части своевременности отнесения на балансовый счет N 47418 средств, списанных со счетов клиентов и не проведенных по корреспондентскому счету в срок, предусмотренный гражданским законодательством Российской Федерации либо в соответствии с заключенным договором банковского счета;
абзац утратил силу с 1 января 2013 года - указание Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У - см. предыдущую редакцию;
N 90904 в расчетно-кассовом центре и кредитных организациях (филиалах кредитных организаций), ведущих счета "ЛОРО", - в разрезе отдельных платежей;
иным счетам бухгалтерского учета в части собственных платежей кредитной организации (ее филиалов), не оплаченных в срок из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации (корреспондентских субсчетах ее филиалов) в случае нарушения договорных отношений.
4. По строке 3 Отчета указываются сведения о неоднократном неисполнении требований кредиторов на протяжении последних 6 месяцев из-за отсутствия или недостаточности денежных средств на корреспондентских счетах (субсчетах) кредитной организации независимо от их отнесения по строкам 1 и 2 Отчета и независимо от наличия неудовлетворенных требований на отчетную дату.
5. В случае частичного списания задолженности в графах 6-8 Отчета указывается оставшаяся сумма неисполненных требований кредиторов по денежным обязательствам и (или) обязательных платежей.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
6. В графах 3-8 по строкам 1 и 2 Отчета указываются количество и сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
7. В графах 6-8 по строке 3 Отчета указывается сумма остатка требований данной группы кредиторов по состоянию на отчетную дату.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2013 года указанием Банка России от 3 декабря 2012 года N 2926-У. - См. предыдущую редакцию)
8. Значения в графах 3 и 6 Отчета должны соответствовать данным расчетной сети Банка России.