По договору доверительного управления банк (профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий дилерскую деятельность) в качестве учредителя управления (является также выгодоприобретателем) передал управляющему денежные средства (по двум договорам доверительного управления), используя которые доверительный управляющий в рамках инвестиционной декларации осуществлял операции с ценными бумагами, в частности приобретал и продавал ценные бумаги, производил операции с финансовыми инструментами срочных сделок, заключал сделки РЕПО (продажа-покупка). После прекращения договора доверительным управляющим банку было передано имущество (ценные бумаги).

За период действия договора банком был получен суммарный убыток, состоящий из следующих доходов и расходов:

- процентного (купонного) дохода по облигациям,

- доходов в виде опционной премии,

- доходов в виде дивидендов,

- убытка от реализации ценных бумаг,

- процентного расхода по операциям РЕПО,