19. Справка (ф.0503125) формируется органом Федерального казначейства ежемесячно в соответствии с Инструкцией N 128н для исключения взаимосвязанных показателей из форм консолидированной бюджетной отчетности.
Справка (ф.0503125) составляется отделениями управлений Федерального казначейства, управлениями Федерального казначейства, Федеральным казначейством ежемесячно нарастающим итогом с начала финансового года на основании данных, отраженных на отчетную дату по счетам 2 (3) 21100560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности и со средствами во временном распоряжении), 121101560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части перечисления со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101, сумм налогов, сборов и иных поступлений на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105), 121102560 (660) "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части отражения управлением Федерального казначейства поступлений в иностранной валюте (на основании Уведомления (ф.0531452) Федерального казначейства и Уведомления (ф.0531452) Управления Федерального казначейства по г.Москве (ф.0531452), а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов), 1(2)21200560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета" (в части перечисления (возврата) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и передаче произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства другому органу Федерального казначейства (121200560 (660) и расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета (121200560 (660), а также в части перечисления (возврата) денежных средств при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами, по приносящей доход деятельности (221200560 (660), 2(3)30800730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами, полученными от приносящей доход деятельности и со средствами во временном распоряжении), 130801730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105, сумм налогов, сборов и иных поступлений со счетов управлений Федерального казначейства, открытых на балансовом счете 40101), 130802730 (830) "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет" (в части поступивших на счет Федерального казначейства, открытый на балансовом счете 40105, поступлений в иностранной валюте, а также поступлений в валюте Российской Федерации, минуя счета органов Федерального казначейства, в том числе нефтегазовых доходов и нефтегазовых трансфертов, и отражения Управлением Федерального казначейства по г.Москве передачи Уведомления о поступлениях в иностранной валюте в управление Федерального казначейства другого субъекта Российской Федерации), 1 (2) 30900730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета" (в части поступлений (возвратов) денежных средств на осуществление выплат из федерального бюджета и принятию произведенных кассовых расходов одним органом Федерального казначейства от другого органа Федерального казначейства (130900730 (830), а также поступлений денежных средств, полученных при расчетах между головной организацией и ее обособленными подразделениями, не являющимися юридическими лицами (230900730 (830), по приносящей доход деятельности, расчетов между управлением Федерального казначейства и подведомственными ему отделениями в условиях ведения ЕКС по операциям со средствами федерального бюджета (130900730 (830), 240211241 "Результат по кассовому исполнению бюджета", 240211180 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (в части перечисления (возвратов) денежных средств от приносящей доход деятельности между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями (240211241), поступлений денежных средств, полученных от приносящей доход деятельности, между главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета и его подведомственными бюджетными учреждениями (240211180), распределения и перечисления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-разыскной деятельности, главным распорядителем (распорядителем) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению (2402110241), поступления денежных средств, предназначенных для обеспечения оперативно-разыскной деятельности, от главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, находящемуся в его ведении бюджетному учреждению (240211180).
Справка (ф.0503125) формируется для исключения взаимосвязанных показателей по внутренним расчетам по поступлениям и выбытиям денежных средств между Федеральным казначейством и его территориальными органами, между территориальными органами Федерального казначейства при формировании консолидированных форм бюджетной отчетности.
Справка (ф.0503125) составляется раздельно по каждому вышеперечисленному коду счета.
Справка (ф.0503125) составляется раздельно по бюджетной деятельности, по приносящей доход деятельности и по средствам во временном распоряжении.
Показатели Справки (ф.0503125) на 1 января года, следующего за отчетным, отражаются без учета результата заключительных операций по закрытию счетов при завершении финансового года, проведенных 31 декабря отчетного финансового года.
20. В Справках (ф.0503125) по счетам 2(3)21100560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121101560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121102560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 1(2)21200560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета", 240211241 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (далее - Справки (ф.0503125 по коду КОСГУ 560 (660), 241) орган Федерального казначейства отражает:
в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;
графы 2, 4 не заполняются;
в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 5 - код соответствующего счета (2(3)21100560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121101560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121102560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 1(2)21200560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета", 240211241 "Результат по кассовому исполнению бюджета"), на котором отражены расчеты с контрагентом. При этом в Справке (ф.0503125) по счетам 221200560 (660), 240211241 номер счета бюджетного учета указывается следующим образом: ххх00000000000000221200560 (660), ххх00000000000000240211241, где ххх - код - ППП контрагента по отражаемым расчетам;
в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по дебету (кредиту);
в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.
По строке "Итого" заполняется только графа 6, по строкам "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке:
графы 2, 4, 7 не заполняются;
в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 5 - код соответствующего счета 2(3)21100560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121101560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 121102560 "Увеличение дебиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 1(2)21200560 (660) "Увеличение (уменьшение) дебиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета", 240211241 "Результат по кассовому исполнению бюджета");
в графе 6 по строке "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - итоговая сумма расчетов с контрагентами по дебету в разрезе кодов корреспондирующих счетов;
графа 8 по строке "в том числе по номеру (коду) счета" - не заполняется;
в графе 8 по строкам "денежные расчеты", "неденежные расчеты" - код корреспондирующего счета бюджетного учета.
21. В Справках (ф.0503125) по кодам счетов 2(3)30800730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 130801730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 130802730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 1(2)30900730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета", 240211180 "Результат по кассовому исполнению бюджета" (далее - Справки (ф.0503125, по коду КОСГУ 730 (830), 180) орган Федерального казначейства отражает:
в графе 1 - наименование контрагента по отражаемым расчетам;
графы 2, 4 не заполняются;
в графе 3 - код территориального органа Федерального казначейства;
в графе 5 - код соответствующего счета (2(3)30800730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 130801730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 130802730 "Увеличение кредиторской задолженности по внутренним расчетам по поступлениям в бюджет", 1(2)30900730 (830) "Увеличение (уменьшение) кредиторской задолженности по внутренним расчетам по выбытиям из бюджета", 240211180 "Результат по кассовому исполнению бюджета"), на котором отражены расчеты с контрагентом. При этом в Справке (ф.0503125) по счетам 230900730 (830), 240211180 номер счета бюджетного учета указывается следующим образом: ххх00000000000000230900730 (830), ххх00000000000000240211180, где ххх - код ППП контрагента по отражаемым расчетам;
в графах 6, 7 - сумма расчетов с контрагентом по кредиту (дебету);
в графе 8 - код корреспондирующего счета бюджетного учета.
По строке "Итого" заполняется только графа 7, в строках "в том числе по номеру (коду) счета", "денежные расчеты", "неденежные расчеты" отражаются показатели в следующем порядке: