Об утверждении Положения о порядке расчета собственных средств профессиональных участников рынка ценных бумаг, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных ... (с изменениями на 22 июня 2010 года) (не применяется с 01.09.2016 на основании положения Банка России от 19.07.2016 N 548-П)

Стоимость активов

Наименование показателя

Код строки

Стоимость (руб.)

Коэффициент

Стоимость, с учетом коэффи-
циента (руб.)

1

2

3

4

5

Внеоборотные активы

Недвижимое имущество

010

1

Программно-аппаратные средства

020

1

Транспортные средства

030

1

Незавершенное строительство

040

0,5

Доходные вложения в материальные ценности

050

0,5

Итого по строкам 010-050

060

X

Программные средства (за вычетом амортизации)

Исключительные права на программы ЭВМ и базы данных (за вычетом амортизации)

070

1

Программы ЭВМ и базы данных, на которые организация не имеет исключительных прав

080

1

Итого по строкам 070-080

090

X

Отложенные налоговые активы и налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, за исключением налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям по операциям с имуществом, составляющим закрытый инвестиционный фонд, под управлением организации

100

1

Отложенные налоговые активы

110

1

Итого по строкам 100-110

120

X

Финансовые вложения

Ценные бумаги, включенные в котировальные списки российских фондовых бирж

130

1

Ценные бумаги, допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг без прохождения процедуры листинга, за исключением ценных бумаг, предусмотренных в строке 160

140

1

Ценные бумаги, не допущенные к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, предусмотренных в строке 160

150

0,5

Ценные бумаги аффилированных лиц, за исключением ценных бумаг, включенных в котировальные списки российских фондовых бирж, и акций инфраструктурных организаций

160

0,1

Доли организации в уставных (складочных) капиталах инфраструктурных организаций

170

0,5

Займы, предоставленные организацией для приобретения ценных бумаг при их размещении, если организация оказывает эмитенту указанных ценных бумаг услуги по их размещению и (или) по организации их размещения

180

1

Займы, предоставленные для приобретения ценных бумаг у лица, которому организация оказывает услуги по их продаже

190

1

Займы, предоставленные по маржинальным сделкам

200

1

Иные займы, предоставленные организацией

210

0,1

Банковские вклады, за исключением банковских вкладов в кредитных организациях, аффилированных с организацией

220

1

Банковские вклады в кредитных организациях, аффилированных с организацией, за исключением банковских вкладов, указанных в строке 240

230

0,5

Банковские вклады в кредитных организациях, аффилированных с организацией (только для инфраструктурных организаций)

240

1

Права требования к кредитной организации выплатить денежный эквивалент стоимости драгоценного металла по текущему курсу

250

1

Иностранные финансовые инструменты, квалифицированные в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг

260

1

Итого по строкам 130-260

270

X

Дебиторская задолженность

Права (требования) по сделкам, совершенным за счет клиентов организации

280

1

Сумма требований по поставке ценных бумаг, включенных в котировальные списки российской фондовой биржи, за исключением задолженности, предусмотренной в строке 280

290

1

Сумма требований по поставке ценных бумаг, допущенных к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг без прохождения процедуры листинга, за исключением задолженности, предусмотренной в строках 280 и 310

300

1

Сумма требований по поставке ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, аффилированным с организацией, за исключением задолженности, предусмотренной в строках 280 и 290

310

0,1

Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, за исключением задолженности, предусмотренной в строках 280 и 330

320

1

Сумма требований по поставке иностранных финансовых инструментов, квалифицированных в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, выпущенных (выданных) лицом, аффилированным с организацией

330

0,1

Сумма требований по оплате ценных бумаг, переданных организацией по сделке с ценными бумагами, а также по перечислению денежных средств в счет сделки с иностранными финансовыми инструментами, квалифицированными в соответствии с законодательством Российской Федерации в качестве ценных бумаг, за исключением задолженности, предусмотренной в строке 280

340

1

Остаток денежных средств организации (клиентов организации-брокера), переданных по договорам на брокерское обслуживание, в пределах которого могут быть осуществлены расчеты по сделкам, совершенным за счет организации (клиентов организации-брокера) без предоставления ей в заем денежных средств

350

1

Денежные средства организации, находящиеся в доверительном управлении

360

1

Дебиторская задолженность по возврату клиринговыми организациями средств, переданных им в качестве обеспечения исполнения заключенных организацией сделок

370

1

Дебиторская задолженность по возврату средств, переданных в качестве взносов в фонды, созданные клиринговой организацией, при условии, что возврат таких взносов предусмотрен документами клиринговой организации

380

1

Займы, предоставленные по маржинальным сделкам

390

1

Начисленное, но не удержанное вознаграждение по договору доверительного управления

400

1

Задолженность, возникшая в результате использования организацией собственных денежных средств для выплаты денежной компенсации владельцам инвестиционных паев

410

1

Начисленные, но не удержанные средства по возмещению необходимых расходов по договору доверительного управления

420

1

Задолженность клиентов организации по депозитарным договорам, договорам по оплате услуг специализированного депозитария, по договорам на ведение реестра ипотечного покрытия

430

1

Дебиторская задолженность по договорам на ведение реестра именных ценных бумаг, реестра владельцев инвестиционных паев, реестра владельцев ипотечных сертификатов участия

440

1

Дебиторская задолженность по выплате вознаграждения организации по договору о брокерском обслуживании

450

1

Задолженность клиентов организации по оплате ее услуг, связанных с организацией торговли, распространением информации о результатах торгов и обеспечением допуска к участию в торгах

460

1

Задолженность клиентов организации по оплате ее услуг, связанных с осуществлением клиринговой деятельности

470

1

Иная задолженность по выплате организации вознаграждений и возмещению расходов по договорам о возмездном оказании услуг

480

1

Накопленный купонный доход по облигациям

490

1

Прочая дебиторская задолженность

500

0,1

Итого по строкам 280-510

510

X

Денежные средства

Денежные средства организации, находящиеся в кассе, на расчетных счетах и на валютных счетах в кредитных организациях

520

1

Суммарная стоимость активов (с учетом коэффициентов) (060 + 090 + 120 + 270 + 510 + 520)

Стоимость активов с учетом требований пунктов 4-5 Положения

Сумма пассивов

Целевое финансирование, если условия договора целевого финансирования не исполнены организацией (для коммерческих организаций)

530

X

Долгосрочные обязательства банкам и иным юридическим и физическим лицам

540

X

Краткосрочные кредиты банков и займы юридических и физических лиц

550

X

Кредиторская задолженность

560

X

Доходы будущих периодов, за исключением средств, полученных организацией безвозмездно

570

X

Резервы предстоящих расходов и платежей, а также резервы по сомнительным долгам

580

X

Сумма поручительств, выданных организациям, за исключением выданных брокером поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств по сделкам, совершенным на торгах организатора торговли на рынке ценных бумаг

590

X

Сумма отложенных налоговых обязательств

600

X

Сумма задолженности перед участниками (учредителями) по выплате доходов

610

X

Прочие обязательства организации, в том числе сумма долга по обязательствам, возникшим в результате доверительного управления имуществом организации

620

X

Итого по строкам 530-620

Размер собственных средств

Собственные средства