Номер (код) счета | Сумма задолженности | в том числе просроченная (нереальная к взысканию) задолженность | |||
бюджетного учета | всего, рублей | сумма, руб. | год возникно- | наимено- | причина возникно- |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Итого: | |||||
1 206 02 000 | 200 | 70 | Х | ||
в том числе: | 20 | 2005 | |||
50 | 2004 | ||||
Итого: | |||||
1 206 04 000 | 300 | 200 | Х | ||
в том числе: | 100 | 2004 | |||
100 | 2005 | ||||
Всего: | |||||
1 206 00 000 | 500 | 270 | Х | ||
в том числе: | 120 | 2005 | |||
150 | 2004 | ||||
Итого | |||||
1 208 01 000 | 300 | ||||
Итого: | |||||
1 208 02 000 | 100 | ||||
Всего: | |||||
1 208 00 000 | 400 | ||||
Всего | |||||
Задолженности: | 900 | 270 | |||
в том числе: | 120 | 2005 | |||
150 | 2004 | ||||
Данная форма оформляется получателем бюджетных средств, администратором источников финансирования дефицита бюджета, администратором доходов бюджета.
Главные администраторы бюджетных средств формируют данную форму только по графам 1-4 в разрезе аналитических счетов с подведением итогов по синтетическим счетам. При этом в текстовой части Пояснительной записки необходимо дать анализ причин возникновения дебиторской и кредиторской задолженности и отразить количество дебиторов (по нереальной к взысканию задолженности) и количество кредиторов (по просроченной задолженности) с указанием года ее возникновения.
Кроме того, при наличии остатков по счетам 02060000 "Расчеты по выданным авансам", 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами", 030200000 "Расчеты с поставщиками и заказчиками", 030402000 "Расчеты с депонентами", 030403000 "Расчеты по удержанию из оплаты труда", а также при наличии остатков дебиторской и кредиторской задолженности, отраженных в форме 0503169 со знаком "минус" в тексте Пояснительной записки (ф.0503160) необходимо указать правовые основания и причины возникновении дебиторской (кредиторской) задолженности.
Данные формы 0503169 (суммы по строкам "Итого") должны быть увязаны с аналогичными данными соответствующих счетов: счет 020500000 "Расчеты с дебиторами по доходам" (строка 230), счет 020600000 "Расчеты по выданным авансам" (строка 260), счет 020700000 "Расчеты с дебиторами по бюджетным кредитам" (строка 290), счет 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (строка 310), счет 020900000 "Расчеты по недостачам" (строка 320), счет 021001000 "Расчеты по НДС по приобретенным ценностям, работам, услугам" (строка 331), счет 030200000 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (строка 490), счет 030300000 "Расчеты по платежам в бюджеты" (строка 510), счета 030402000 "Расчеты с депонентами" (строка 532), 030403000 "Расчеты по удержаниям из оплаты труда" (строка 533) граф 7 "Бюджетная деятельность" и 8 "Приносящая доход деятельность" Баланса.