N п/п | Содержание операции | Операции в органе казначейства | Операции в финансовом органе | |||
по дебету | по кредиту | по дебету | по кредиту | |||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1 | Поступление распределяемых платежей от плательщиков (по видам поступлений), поступления от реализации нефинансовых и финансовых активов, поступление средств по долговым обязательствам | 020301510 | 040201100, | |||
2 | Поступление платежей, требующих выяснения | 020301510, | 040201180 | |||
3 | Перечисление распределенных платежей на счета бюджетов разных уровней, поступления от реализации нефинансовых и финансовых активов, поступления средств по долговым обязательствам | 040201100, | 020301610 | |||
4 | Возврат излишне зачисленных сумм, невыясненных поступлений, ошибочно зачисленных на счет средств, распределяемых между бюджетами разных уровней | 040201100, | 020301610, | |||
5 | Определение принадлежности невыясненных поступлений в соответствии с документами плательщика | 040201180 | 040201100, | |||
6 | Зачет переплаты одних видов платежей в счет других видов платежей | 040201000 | 040201000 | |||
7 | Зачисление налогов, сборов и иных платежей в бюджет, поступивших от одного финансового органа или органа казначейства другому органу | 020302510 | 030800730 | 020201510 | 030800730 | |
8 | Перечисление поступивших налогов, сборов, иных платежей в бюджет от одного финансового органа или органа казначейства другому органу | 021100560 | 020302610 | 021100560 | 020201610 | |
9 | Перечисление средств со счета одного финансового органа или органа казначейства, на счет другого органа для осуществления выплат из бюджета | 021200560 | 020302610 | 021200560 | 020201610 | |
10 | Поступление средств со счета одного финансового органа, или органа казначейства, на счет другого органа для осуществления выплат из бюджета | 020302510, 020303510 | 030900730 | 020201510, 020202510 | 030900730 | |
11 | Осуществление выплат с единого счета бюджета по платежным документам получателей бюджетных средств: | |||||
вышестоящий орган | 021200560 | 020302610 | 021200560 | 020201610 | ||
нижестоящий орган | 030700000 | 030900730 | 040201000 | 030900730 | ||
12 | Поступление налогов, платежей и иных доходов в бюджет | 020302510, | 030700100 | 020201510, | 040201100 | |
13 | Возврат излишне полученных сумм доходов и иных поступлений | 030700000 | 020302610, | 040201100, | 020201610, 020203610 | |
14 | Поступления средств от реализации финансовых и нефинансовых активов, сумм погашения бюджетных кредитов, государственных кредитов | 020302510, | 030700400, | 020201510, | 040201400, | |
15 | Поступление средств от внешних и внутренних заимствований | 020302510, | 030700700 | 020201510, | 040201700 | |
16 | Осуществление расходов и приобретение нефинансовых активов за счет средств бюджета | 030700200, | 020302610, | 040201200, | 020201610, | |
17 | Отражение средств, перечисленных по внутренним расчетам, но не полученным в текущем отчетном периоде | 020303510 | 030800730, | 020202510 | 030800730, | |
18 | Зачисление средств в пути на счет бюджета по внутренним расчетам | 020302510 | 020303610 | 020201510 | 020202610 | |
19 | Перечисление средств бюджета главным распорядителям (распорядителям) и получателям бюджетных средств | 030700200, | 020302610, | 040201200, | 020201610, | |
20 | Перечисление поступлений из Управления федерального казначейства с банковского счета 40101 на банковский счет 40105 Федерального казначейства | 021100560 | 030700100, | 021100560 | 040201100, | |
21 | Возврат средств на единый счет бюджета от главного распорядителя (распорядителя) и получателя бюджетных средств на восстановление операций по выбытию средств | 020302510, | 030700200, | 020201510, | 040201200, | |
22 | Перечисление средств в погашение задолженности по внутренним и внешним долговым обязательствам | 030700800 | 020302610, | 040201800 | 020201610, | |
23 | Предоставление бюджетных кредитов, государственных кредитов | 030700540 | 020302610, | 040201540 | 020201610, | |
24 | Перечисление временно свободных средств на депозитный счет | 030700550 | 020302610, | 040201550 | 020201610, | |
25 | Перечисление средств для покупки и продажи иностранной валюты | 020303510 | 020302610, | 020202510 | 020201610, | |
26 | Зачисление средств от покупки и продажи иностранной валюты | 020305510, 020302510 | 020303610 | 020203510, 020201510 | 020202610 | |
27 | Отражение курсовой разницы при покупке и продаже иностранной валюты: | |||||
Отрицательной курсовой разницы | 030700171 | 020303610 | 040201171 | 020202610 | ||
Положительной курсовой разницы | 020303510 | 030700171 | 020202510 | 040201171 | ||
28 | Отражение положительной курсовой разницы по переоценке остатка средств на счете | 020305510 | 030700171 | 020203510 | 040201171 | |
29 | Отражение отрицательной курсовой разницы по переоценке остатка средств на счете | 030700171 | 020305610 | 040201171 | 020203610 | |
30 | Поступления средств на счета для выплаты наличных денег | 020304510 | 030600730 | |||
31 | Выплата наличных денег по денежным чекам | 030600830 | 020304610 | |||
32 | Приобретение ценных бумаг за счет бюджетных средств | 030700530, | 020302610, | 040201530, | 020201610, | |
33 | Заключение счетов текущего отчетного периода: | |||||
списание сумм поступлений в бюджет текущего финансового года на результат прошлого отчетного периода | 040201100, | 040203000 | ||||
списание по окончании финансового года сумм выбытий из бюджета | 040203000 | 040201200, | ||||
списание по окончании финансового года сумм расчетов по операциям единого счета бюджета | 030700000, | 040203000, | ||||
списание по окончании финансового года сумм внутренних расчетов по поступлениям в бюджет и выбытию из бюджета | 030800830, | 040203000 | 030800830, | 040203000 | ||
040203000 | 021100660, | 040203000 | 021100660, | |||