Данные, необходимые для аналитического учета по счету N 54 "Специальный счет по капитальным вложениям", содержатся непосредственно в выписках банка по этому счету.
Запись операций в Журнал-ордер по счету N 54 и в ведомость его дебетовых оборотов производится на основании выписок банка в разрезе корреспондирующих счетов итогами по однородным операциям и за несколько дней порядком, указанным в подразделе 2 настоящего раздела инструкции.
На основании дебетовых оборотов по счету N 50 "Касса", по счету N 51 (51, 53, 55, 56) "Счета в банке, аккредитивы и прочие денежные средства" и по счету N 54 "Специальный счет по капитальным вложениям", которые отражены в ведомостях, делаются записи в других журналах-ордерах по кредиту соответствующих корреспондирующих счетов. Месячные итоги журнала-ордера N 1 записываются в Главную книгу.