4.1. Карточки учета штрафов предназначены для учета сведений о поступлениях в бюджет (возврате из бюджета), задолженности по денежным взысканиям (штрафам), администрируемым Центральным банком Российской Федерации, суммах процентов, перечисленных УФК (пункт дополнен с 26 декабря 2010 года указанием Банка России от 11 ноября 2010 года N 2518-У - см. предыдущую редакцию).
4.2. Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации в течение трех рабочих дней после дня вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении после дня представления (направления) территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации кредитной организации предписания или получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации до получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации судебного акта, вступившего в законную силу, по делу, направленному территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье), вступившего в законную силу, но не позднее даты составления отчетности (в случае вступления постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении в законную силу, представления (направления) предписания или получения до получения территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации судебного акта, вступившего в законную силу, по делу, направленному территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации в соответствии с законодательством Российской Федерации на рассмотрение в суд (мировому судье), в последние рабочие дни месяца) открывают Карточки учета штрафов отдельно по каждому денежному взысканию (штрафу), установленному постановлением Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебным актом, вступившими в законную силу, или предписанием.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У; в редакции, введенной в действие с 13 мая 2012 года указанием Банка России от 5 апреля 2012 года N 2801-У. - См. предыдущую редакцию)
При погашении плательщиком задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, или при перечислении плательщиками денежного взыскания (штрафа) до вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации или судебного акта Карточки учета штрафов открываются территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации на основании документов УФК. До дня проставления в указанных Карточках учета штрафов информации о вступивших в законную силу постановлениях Центрального банка Российской Федерации, судебных актах суммы переплаты или недоплаты не проставляются.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У; в редакции, введенной в действие с 26 декабря 2010 года указанием Банка России от 11 ноября 2010 года N 2518-У; в редакции, введенной в действие с 13 мая 2012 года указанием Банка России от 5 апреля 2012 года N 2801-У; в редакции, введенной в действие с 24 февраля 2013 года указанием Банка России от 11 января 2013 года N 2962-У. - См. предыдущую редакцию)
Карточки учета штрафов по поступлениям, указанным в абзаце втором настоящего пункта, подпункте 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения, открываются на основании документов УФК, подтверждающих зачисление указанных поступлений на КБК, администрируемый соответствующим территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации, не позднее трех рабочих дней после получения документов УФК, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК указанных поступлений в последние рабочие дни месяца). Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), Заявках на возврат, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предписаниях, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актах Центрального банка Российской Федерации, судебных актах, вступивших в законную силу, сообщениях уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, расчетных (платежных) документах (копиях), платежных ордерах (копиях), представленных плательщиком, о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), а также информация о дате записи, о переплате или недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета, задолженности указывается в соответствующих графах Карточек учета штрафов не позднее трех рабочих дней со дня регистрации территориальным учреждением Центрального банка Российской Федерации (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца).
(Абзац дополнительно включен с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У; дополнен с 22 декабря 2009 года указанием Банка России от 16 ноября 2009 года N 2334-У; в редакции, введенной в действие с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У; в редакции, введенной в действие с 13 мая 2012 года указанием Банка России от 5 апреля 2012 года N 2801-У; в редакции, введенной в действие с 24 февраля 2013 года указанием Банка России от 11 января 2013 года N 2962-У. - См. предыдущую редакцию)
Карточки учета штрафов, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом) имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета штрафов состоит из двух частей, разделенных дробью (абзац дополнительно включен с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У):
часть первая - номер по порядку (абзац дополнительно включен с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У);
часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета штрафов (абзац дополнительно включен с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У).
Допускается указание в номере Карточки учета штрафов номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора, осуществляющее ведение указанной Карточки учета штрафов. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета штрафов.
(Абзац дополнительно включен с 13 мая 2012 года указанием Банка России от 5 апреля 2012 года N 2801-У)
4.3. Карточки учета штрафов ведутся на бумажных носителях (отдельных листах) либо в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета штрафов по итогам года либо по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.
В Карточках учета штрафов отображается дата записи каждой проведенной операции по учету денежных взысканий (штрафов), сумм процентов, перечисленных УФК, в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета штрафов с заполнением граф, характеризующих платеж (абзац дополнен с 26 декабря 2010 года указанием Банка России от 11 ноября 2010 года N 2518-У - см. предыдущую редакцию).
По строке Карточки учета штрафов
"за | " | |
(наименование денежного взыскания (штрафа) |
проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета.
(Абзац дополнительно включен с 24 февраля 2013 года указанием Банка России от 11 января 2013 года N 2962-У)
4.4. Наложенные, взысканные и уплаченные плательщиком денежные взыскания (штрафы), а также денежные взыскания (штрафы), излишне уплаченные плательщиком, проценты и возвращенные ему УФК на основании Заявки на возврат, отражаются территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации в Карточках учета штрафов на основании следующих документов (абзац в редакции, введенной в действие с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У; дополнен с 26 декабря 2010 года указанием Банка России от 11 ноября 2010 года N 2518-У; в редакции, введенной в действие с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У, - см. предыдущую редакцию):
копий постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, постановлений Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актов Центрального банка Российской Федерации, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией, предписаний, судебных актов (абзац дополнен с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У - см. предыдущую редакцию);
документов, представляемых УФК (абзац в редакции, введенной в действие с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У, - см. предыдущую редакцию);
заявлений плательщиков о возврате сумм штрафов;
Заявок на возврат (абзац в редакции, введенной в действие с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У, - см. предыдущую редакцию);
копий расчетных (платежных) документов, копий платежных ордеров, представленных территориальным учреждениям Центрального банка Российской Федерации плательщиками, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 29 мая 2011 года указанием Банка России от 7 апреля 2011 года N 2608-У; в редакции, введенной в действие с 24 февраля 2013 года указанием Банка России от 11 января 2013 года N 2962-У. - См. предыдущую редакцию)
В Карточках учета штрафов отражаются данные из Выписки и приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение (абзац в редакции, введенной в действие с 10 января 2009 года указанием Банка России от 25 декабря 2008 года N 2158-У, - см. предыдущую редакцию).