1р74 | 20YY | 20ХХ | ||
IFRS7p8(b) | Российские государственные облигации | |||
Муниципальные облигации | ||||
Корпоративные облигации | ||||
Векселя | ||||
Итого долговых ценных бумаг до вычета резерва | ||||
39p58,63 | Резерв под обесценение финансовых активов, | |||
(AG84) | удерживаемых до погашения | |||
Итого финансовых активов, удерживаемых до погашения | ||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | |||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые активы, удерживаемые до погашения, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | |||
IFRS7p14 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, балансовая стоимость которых по состоянию за 31 декабря 20YY года составила ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). Примечания 17 (и 21). | |||
IFRS7p14 | Кроме того, финансовые активы, удерживаемые до погашения, с балансовой стоимостью ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения третьим сторонам по срочным депозитам банкам и прочим заемным средствам без права продажи. См. Примечания 17 (и 21). | |||
IFRS7p16 | Далее приведена информация об изменениях в течение 20YY года сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения: | |||
39р58,63(AG84) | ||||
IFRS7p16; 37р84; IFRS7p20(e) | ||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, на 1 января 20YY года | ||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, в течение года (по этой строке должно быть отражено изменение резерва в отчете о прибылях и убытках) | ||||||
Средства, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | ||||||
Восстановление средств, ранее списанных как безнадежные | ||||||
Переклассификация (из) в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | ||||||
Покупка дочерних организаций | ||||||
Выбытие дочерних организаций | ||||||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, за 31 декабря 20YY года | ||||||
IFRS7p16 | Далее приведена информация об изменениях в течение 20XX года сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения: | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, на 1 января 20XX года | ||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, в течение года (по этой строке должно быть отражено изменение резерва в отчете о прибылях и убытках) | ||||||
Средства, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | ||||||
Восстановление средств, ранее списанных как безнадежные | ||||||
Переклассификация (из) в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | ||||||
Покупка дочерних организаций | ||||||
Выбытие дочерних организаций | ||||||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, за 31 декабря 20XX года | ||||||
Информация о справедливой стоимости финансовых активов, удерживаемых до погашения, представлена в Примечании 40. | ||||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, отнесенных к категории | |||||
36-38 | удерживаемых до погашения, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесценненых | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Долговые финансовые активы до вычета резерва | ||||||
Резерв под обесценение долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения | ||||||
Итого долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения | ||||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, отнесенных к категории | |||||
36-38 | удерживаемых до погашения, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Долговые финансовые активы до вычета резерва | ||||||
Резерв под обесценение долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения | ||||||
Итого долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения | ||||||
IFRS7p33(a) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | |||||
IFRS7p36(b,d) | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги, включают долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). | |||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения, представлены в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 41. | |||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания | ||||||
1р74 | 20YY | 20ХХ | ||
IFRS7p8(b) | Российские государственные облигации | |||
Муниципальные облигации | ||||
Корпоративные облигации | ||||
Векселя | ||||
Итого долговых ценных бумаг до вычета резерва | ||||
39p58,63 | Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых | |||
(AG84) | до погашения, переданных без прекращения признания | |||
Итого финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания | ||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | |||
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | |||
IFRS7p14 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, переданные без прекращения признания, с балансовой стоимостью за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), были предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа с правом продажи. См. Примечания 17 (и 21). | |||
Далее приведена информация об изменениях сумм резерва в течение 20YY года под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания: | ||||
39р58,63(AG84) | ||||
IFRS7p16; 37р84; IFRS7p20(e) | ||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, на 1 января 20YY года | ||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, в течение года (по этой строке должно быть отражено изменение резерва в отчете о прибылях и убытках) | ||||||
Средства, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | ||||||
Восстановление средств, ранее списанных как безнадежные | ||||||
Переклассификация (из) в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | ||||||
Покупка дочерних организаций | ||||||
Выбытие дочерних организаций | ||||||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, за 31 декабря 20YY года | ||||||
Далее приведена информация об изменениях сумм резерва в течение 20XX года под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания: | ||||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, на 1 января 20XX года | ||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания (по этой строке должно быть отражено изменение резерва в отчете о прибылях и убытках) | ||||||
Средства, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | ||||||
Восстановление средств, ранее списанных как безнадежные | ||||||
Переклассификация (из) в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | ||||||
Покупка дочерних организаций | ||||||
Выбытие дочерних организаций | ||||||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, за 31 декабря 20XX года | ||||||
Информация о справедливой стоимости финансовых активов, удерживаемых до погашения, представлена в примечании 40. | ||||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, отнесенных к категории | |||||
36-38 | удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого долговых финансовых активов, индивидуально обесцененных | ||||||
Долговые финансовые активы до вычета резерва | ||||||
Резерв под обесценение долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания | ||||||
Итого долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания | ||||||
IFRS7p34,36 | Далее приводится анализ долговых ценных бумаг, отнесенных к категории удерживаемых до погашения, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20XX года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого долговых финансовых активов, индивидуально обесцененных | ||||||
Долговые финансовые активы до вычета резерва | ||||||
Резерв под обесценение долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания | ||||||
Итого долговых финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания | ||||||
IFRS7p33(а) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | |||||
IFRS7p36(b,d) | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги, включают долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). | |||||
Ценные бумаги, отнесенные к финансовым активам, удерживаемым до погашения, переданным без прекращения признания, были предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, и поэтому у Группы существует дополнительный кредитный риск, связанный с выкупом этих ценных бумаг. Банк-контрагент входит в группу (20 крупнейших) банков, работающих в России, и имеет рейтинг ____. | ||||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения, переданных без прекращения признания, представлен в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 41. | |||||