О Методических рекомендациях "О порядке составления и представления кредитными организациями финансовой отчетности" (не нуждается в госрегистрации) (отменено на основании письма Банка России от 16.02.2009 N 24-Т)

1р74

20YY

20ХХ

Государственные и общественные организации

  текущие (расчетные) счета

  срочные депозиты

Прочие юридические лица

  текущие (расчетные) счета

  срочные депозиты

Физические лица

  текущие счета (вклады до востребования)

  срочные вклады

Итого средств клиентов

IFRS7р6(В1)

(Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.)

В число государственных и общественных организаций не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия.

39p43(AG64)

В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и убытках (отчете об

изменениях в составе собственных средств, так как фактически представляет собой взносы участников Группы в уставный капитал (выплаты участникам Группы) была отражена прибыль (убыток) в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) от первоначального признания срочных депозитов по ставкам ниже (выше) рыночных.

39p43(AG76,

(Если первоначальная справедливая стоимость финансовых инструментов

76А)

определена не на основании наблюдаемых рыночных данных, доходы и расходы при первоначальном признании отражаться не должны.)

Далее приведено распределение средств клиентов по отраслям экономики:

20YY

20XX

Сумма

%

Сумма

%

(в
тысячах

(в
тысячах

IFRS7p34

рублей)

рублей)

Государственные органы

Муниципальные органы власти

Предприятия нефтегазовой промышленности

Предприятия торговли

Транспорт

Страхование

Финансы и инвестиции

Строительство

Телекоммуникации

Физические лица

Прочие

Итого средств клиентов

IFRS7p34(c)

За 31 декабря 20XX года Группа имела ___ клиентов (20XX г.: ____ клиентов) с остатками средств свыше ____ тысяч рублей. Совокупный остаток средств этих клиентов составил ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), или ___% (20XX г.: ___%) от общей суммы средств клиентов.

IFRS7p38

В средствах клиентов отражены депозиты в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), являющиеся обеспечением по безотзывным обязательствам по импортным аккредитивам, гарантиям и поручительствам. См. Примечание 38.

IFRS7p34

(Рекомендуется раскрыть информацию по наиболее существенным аспектам средств клиентов Группы, т.е. существенным концентрациям, кредитно-депозитным схемам и т.д.)

IFRS7p14

(Рекомендуется раскрыть общую сумму обеспеченных обязательств, характер и балансовую стоимость активов, заложенных в качестве обеспечения. Если эта информация является очень подробной, рекомендуется проанализировать необходимость представления ее в отдельном примечании.)

IFRS7p25

Балансовая стоимость средств клиентов приблизительно равна справедливой стоимости по состоянию за 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20XX года.

IFRS7p27(c)

По состоянию за 31 декабря 20YY года оценочная справедливая стоимость средств клиентов составила ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). См. Примечание 40.

IFRS7p34

Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств клиентов представлены в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 41.