1р74 | 20YY | 20ХХ | ||
IFRS7p8(d) | Российские государственные облигации | |||
Муниципальные облигации | ||||
Корпоративные облигации | ||||
Векселя | ||||
Итого долговых ценных бумаг | ||||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку | ||||
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировки | ||||
Итого долевых ценных бумаг | ||||
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | |||
IFRS7p14 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, балансовая стоимость которых по состоянию за 31 декабря 20YY года составила ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). Примечания 17 (и 21). Указанное обеспечение передано без права продажи. | |||
IFRS7p14 | Кроме того, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, со справедливой стоимостью ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения по срочным депозитам других банков и прочим заемным средствам. См. Примечания 17 (и 21). Указанное обеспечение передано без права продажи. | |||
IFRS7р7 | (Раскройте наиболее существенные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) | |||
Далее представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 декабря 20YY года: | ||||
Вид | Страна | Справедливая стоимость | |||
IFRS7p34(с) | Название | деятельности | регистрации | 20YY | 20XX |
(В отношении существенных вложений в ценные бумаги укажите метод определения справедливой стоимости, т.е. использование оценок ключевого управленческого персонала, рыночных котировок и т.д.) | |||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для | ||||
36,37 | продажи, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | ||||
Российские | ||||||
государствен- | Муниципаль- | Корпоратив- | Век- | |||
ные облигации | ные | ные | селя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесценненых | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ||||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для | |||||
36,37 | продажи, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государствен- | Муниципаль- | Корпоратив- | Век- | |||
ные облигации | ные | ные | селя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесценненых | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ||||||
IFRS7p33(a) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | |||||
IFRS7p36 | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги, включают долговые ценные | |||||
(b,d) | бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). | |||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, представлены в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 41. | |||||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания | ||||||
1р74 | 20YY | 20ХХ | |
IFRS7p8(d) | Российские государственные облигации | ||
Муниципальные облигации | |||
Корпоративные облигации | |||
Векселя | |||
Итого долговых ценных бумаг | |||
Долевые ценные бумаги - имеющие котировку | |||
Долевые ценные бумаги - не имеющие котировки | |||
Итого долевых ценных бумаг | |||
IFRS7p16 | Резерв под обесценение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания | ||
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания |
IFRS7p14 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа. См. Примечание 17 (и 21). Указанное обеспечение передано с правом продажи. |
IFRS7р7 | (Рекомендуется раскрыть наиболее существенные финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без прекращения признания, аналогично тому, как было представлено в примечании 6 "Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток" по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенным для торговли.) |
Далее представлено описание основных вложений в долевые финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи: |
Вид | Страна | Справедливая стоимость | |||
IFRS7p34(с) | Название | деятельности | регистрации | 20YY | 20XX |
(В отношении существенных вложений в ценные бумаги укажите метод определения справедливой стоимости, т.е. использование оценок ключевого управленческого персонала, рыночных котировок и т.д.) | |||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для | ||||
36,37 | продажи, переданных без прекращения признания, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | ||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесценненых | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания | ||||||
IFRS7p34, | Далее приводится анализ долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для | |||||
36,37 | продажи, переданных без прекращения признания, по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||||
Российские | ||||||
государст- | Муници- | Корпоратив- | ||||
облигации | облигации | облигации | Векселя | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||||
- (российские государственные) | ||||||
- (город ______) | ||||||
- (других российских муниципальных органов власти) | ||||||
- (крупных российских корпораций) | ||||||
- (субъектов среднего предпринимательства) | ||||||
- (субъектов малого предпринимательства) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
(Альтернативное раскрытие в случае наличия рейтингов:) | ||||||
- (с рейтингом AAA) | ||||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||||
Итого текущих и необесцененных | ||||||
Просроченные, но не обесцененные | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого просроченных, но не обесцененных | ||||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||||
Итого индивидуально обесцененных | ||||||
Итого долговых финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания | ||||||
IFRS7p33(a) | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении долговых ценных бумаг, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании данного фактора Группой подготовлен представленный выше анализ по срокам задолженности долговых ценных бумаг, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. | |||||
IFRS7p36(b,d) | Текущие и необесцененные долговые ценные бумаги, включают долговые ценные бумаги, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. Долговые ценные бумаги не имеют обеспечения. (Пересмотренные остатки представляют собой балансовую стоимость векселей с пересмотренными условиями, которые в противном случае были бы просроченными. Долговые финансовые активы не имеют обеспечения.) (Или при наличии обеспечения: Долговые финансовые активы включают ипотечные облигации, обеспеченные ипотечным покрытием, справедливая стоимость которых составила за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). | |||||
IFRS7p34 | Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, переданных без прекращения признания, представлен в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами, представлена в Примечании 41. | |||||