(Примечание включает кредиты как выданные, так и приобретенные Группой. Классы кредитов определяются Группой самостоятельно.) |
1р74 | 20YY | 20ХХ | |
IFRS7p8(c) | Корпоративные кредиты | ||
IFRS7p6 | Кредитование субъектов малого предпринимательства | ||
Кредиты физическим лицам - потребительские кредиты | |||
Ипотечные кредиты | |||
IFRS7p13 | Кредиты государственным и муниципальным организациям | ||
Договоры покупки и обратной продажи ("обратное репо") | |||
IFRS7p20(e) | Дебиторская задолженность | ||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | |||
Итого кредиты и дебиторская задолженность |
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) |
39p43(AG64) | В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и убытках (отчете об |
39p63(AG84) | изменениях в составе собственных средств, так как в нем фактически отражены выплаты участникам Группы) был отражен убыток в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), связанный с предоставлением кредитов по ставкам ниже рыночных. |
39p43(AG76, | (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых инструментов |
76А) | определена не на основании наблюдаемых рыночных данных, доходы и расходы при первоначальном признании отражаться не должны.) |
IFRS7p15 | По состоянию за 31 декабря 20YY года кредиты и дебиторская задолженность в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам "обратного репо" по справедливой стоимости ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч), из которых Группа имела право продать или перезаложить ценные бумаги стоимостью ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). |
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20YY года (по классам, определенным Группой): |
Креди- | |||||||||
Креди- | госу- | ||||||||
субъек- | ствен- | ||||||||
Кор- | малого | Потре- | Ипо- | и муни- | Дого- | Деби- | |||
37p84; | тивные | прини- | ские | ные | ным | "обрат- | ская | ||
IFRS7p20(e) | кредиты | матель- | кредиты | кре- | органи- | ного | задол- | Итого | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20YY года | |||||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года (данная строка должна представлять собой чистое изменение резерва в отчете о прибылях и убытках за год) | |||||||||
Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||||
Восстановление кредитов и дебиторской задолженности, ранее списанных как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||||
Покупка дочерних организаций | |||||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | |||||||||
Выбытие дочерних организаций | |||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20YY года | |||||||||
IFRS7p16 | Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение 20ХХ года (по классам, определенным Группой): | ||||||||
Креди- | |||||||||
Креди- | госу- | ||||||||
субъек- | ствен- | ||||||||
Корпо- | малого | Потре- | Ипо- | и муни- | Дого- | Деби- | |||
37p84; | тивные | прини- | ские | ные | ным | "обрат- | ская | ||
IFRS7p20(e) | кредиты | матель- | кредиты | кре- | органи- | ного | задол- | Итого | |
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности на 1 января 20XX года | |||||||||
(Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности в течение года (данная строка должна представлять собой чистое изменение резерва в отчете о прибылях и убытках за год) | |||||||||
Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||||
Восстановление кредитов и дебиторской задолженности, ранее списанных как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||||
Покупка дочерних организаций | |||||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | |||||||||
Выбытие дочерних организаций | |||||||||
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности за 31 декабря 20XX года | |||||||||
IFRS7p34(с) | Далее представлена структура дебиторской задолженности по видам финансовых операций: | ||||||||
Примеча- | 20YY | 20ХХ | |||
Дебиторская задолженность по торговым операциям | |||||
Дебиторская задолженность по финансовой аренде | |||||
Дебиторская задолженность по операциям с кредитными и дебетовыми картами | |||||
Расчеты по конверсионным операциям | |||||
Денежные средства с ограниченным правом использования | |||||
Отложенные убытки первого дня по производным финансовым инструментам | 40 | ||||
Прочее | |||||
Итого дебиторская задолженность | |||||
7p48,49 | Денежные средства с ограниченным правом использования представляют собой остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках, размещенные Группой по поручению своих клиентов, которые обеспечены целевыми депозитами на сумму ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей), отраженными по статье "Средства клиентов". Группа не имеет права использовать данные средства для финансирования собственной деятельности. | ||||
IFRS7(B3) | Дебиторская задолженность по финансовой аренде в сумме ____ тысяч рублей (20ХХ г.: | ||||
17р47(f) | ____ тысяч рублей) и ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей) представлена арендой оборудования и объектов недвижимости соответственно. Прочая дебиторская задолженность не имеет обеспечения. | ||||
IFRS7р15 | Справедливая стоимость обеспечения по просроченной, но не обесцененной дебиторской задолженности составила ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей). Справедливая стоимость обеспечения по суммам дебиторской задолженности, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные, составила ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей). | ||||
17р47(a)(b)(d) | Далее представлены платежи к получению по финансовой аренде (общая сумма инвестиций в аренду) и их дисконтированная стоимость: | ||||
Менее | От 2 до | Более | ||||
39р58,63 | 1 года | 5 лет | 5 лет | Итого | ||
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20YY года | ||||||
Незаработанный финансовый доход | ||||||
Резерв под обесценение дебиторской задолженности по финансовой аренде | ||||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию за 31 декабря 20YY года | ||||||
Платежи к получению по финансовой аренде по состоянию за 31 декабря 20ХХ года | ||||||
Незаработанный финансовый доход | ||||||
Резерв под обесценение дебиторской задолженности по финансовой аренде | ||||||
Дисконтированная стоимость арендных платежей к получению по состоянию за 31 декабря 20ХХ года | ||||||
17р47(c) | Балансовая стоимость дебиторской задолженности по финансовой аренде включает негарантированную остаточную стоимость в размере ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), которая аккумулируется в пользу Группы. | |||||
Далее представлена структура кредитов и дебиторской задолженности Группы по отраслям экономики: | ||||||
20YY | 20XX | |||||
Сумма | % | Сумма | % | |||
(в | (в | |||||
IFRS7p34 | тысячах | тысячах | ||||
Государственные органы | ||||||
Муниципальные органы власти | ||||||
Предприятия нефтегазовой промышленности | ||||||
Предприятия торговли | ||||||
Транспорт | ||||||
Страхование | ||||||
Финансы и инвестиции | ||||||
Строительство | ||||||
Телекоммуникации | ||||||
Частные лица | ||||||
Прочие | ||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности (общая сумма) | ||||||
В число государственных органов не входят принадлежащие государству коммерческие предприятия. | ||||||
IFRS7p33(c), | На отчетную дату 31 декабря 20YY года Группа имеет ___ заемщиков (20ХХ г.: ____ | |||||
34, (B7-B8) | заемщиков) с общей суммой выданных каждому заемщику кредитов свыше ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей). Совокупная сумма этих кредитов составляет ____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей), или ___% от общего объема кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва под обесценение кредитов и дебиторской задолженности (20ХХ г.: ___%). (Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих 10% от капитала. См. Примечание 37.) | |||||
IFRS7p36(b) | Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 20YY года: | |||||
Креди- | |||||||||
Креди- | госу- | ||||||||
субъек- | ствен- | ||||||||
Корпо- | малого | Потре- | Ипо- | и муни- | Дого- | Деби- | |||
тивные | прини- | ские | ные | ным | "обрат- | ская | |||
кредиты | матель- | кредиты | кре- | органи- | ного | задол- | Итого | ||
Необеспеченные кредиты | |||||||||
Кредиты, обеспеченные: | |||||||||
- требованиями к Группе и денежными средствами | |||||||||
- обращающимися ценными бумагами | |||||||||
- недвижимостью | |||||||||
- оборудованием и транспортными средствами | |||||||||
- прочими активами | |||||||||
- поручительствами и банковскими гарантиями | |||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||
IFRS7p36(b) | Далее представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию за 31 декабря 20ХХ года: | ||||||||
Креди- | |||||||||
Креди- | госу- | ||||||||
субъек- | ствен- | ||||||||
Корпо- | малого | Потре- | Ипо- | и муни- | Дого- | Деби- | |||
тивные | прини- | ские | ные | ным | "обрат- | ская | |||
кредиты | матель- | кредиты | кре- | органи- | ного | задол- | Итого | ||
Необеспеченные кредиты | |||||||||
Кредиты, обеспеченные: | |||||||||
- требованиями к Группе и денежными средствами | |||||||||
- обращающимися ценными бумагами | |||||||||
- недвижимостью | |||||||||
- оборудованием и транспортными средствами | |||||||||
- прочими активами | |||||||||
- поручительствами и банковскими гарантиями | |||||||||
Итого кредитов и дебиторской задолженности | |||||||||
IFRS7p36-37 | Далее приводится анализ кредитов и дебиторской задолженности по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | ||||||||