Корпоративные облигации | |||
(Данное примечание относится к кредитам (депозитам), предоставленным Группой банкам-контрагентам, включая Банк России. В случае наличия в портфеле Группы приобретенных кредитов рекомендуется соответствующим образом скорректировать положения учетной политики по кредитам и данные примечания.) | |||
1р74 | ||||
IFRS7p8(c) | 20YY | 20ХХ | ||
Кредиты и депозиты в других банках | ||||
Договоры покупки и обратной продажи ("обратное репо") с другими банками | ||||
IFRS7p16 | Резерв под обесценение средств в других банках | |||
Итого кредитов банкам | ||||
IFRS7p6(B1) | (Самостоятельно определите классы финансовых инструментов с учетом их характеристик.) | |||
Далее представлен анализ изменений резерва под обесценение средств в других банках за год (по классам, определенным Группой): | ||||
Приме- | 20YY | 20XX | |||||
чание | кредиты | догово- | кредиты | дого- | |||
и | ры | и | воры | ||||
IFRS7p16 | в других | ного | ты | ного | |||
37p84 | банках | репо" | в других | репо" | |||
Резерв под обесценение средств в других банках на 1 января | |||||||
IFRS7p20(e) | (Восстановление резерва) отчисления в резерв под обесценение средств в других банках в течение года (данная строка должна представлять собой чистое изменение резерва в отчете о прибылях и убытках за год) | ||||||
Средства, списанные в течение года как безнадежные | |||||||
Восстановление средств, ранее списанных как безнадежные (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||
Покупка дочерних организаций | 42 | ||||||
Перевод в долгосрочные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия) | |||||||
Выбытие дочерних организаций | 42 | ||||||
Резерв под обесценение средств в других банках за 31 декабря | |||||||
IFRS7p36-37 | Средства в других банках не имеют обеспечения. Далее приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20YY года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | ||||||
Кредиты | ||||
и депозиты | Договоры | |||
в других | "обратного | |||
банках | репо" | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||
- (в 20 крупнейших российских банках) | ||||
- (в других российских банках) | ||||
- (в крупных банках стран ОЭСР) | ||||
- (в других банках стран ОЭСР) | ||||
- (в других банках) | ||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||
- (с рейтингом AAA) | ||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||
- пересмотренные в 20YY году | ||||
Итого текущих и необесцененных | ||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||
Итого индивидуально обесцененные | ||||
Средства в других банках до вычета резерва | ||||
Резерв под обесценение средств в других банках | ||||
Итого средств в других банках | ||||
IFRS7p36-37 | Далее приводится анализ средств в других банках по кредитному качеству по состоянию за 31 декабря 20ХХ года (Группа рассматривает возможность использования внутренней классификации по кредитному качеству при ее наличии): | |||
Кредиты | ||||
и депозиты | Договоры | |||
в других | "обратного | |||
банках | репо" | Итого | ||
Текущие и необесцененные | ||||
- (в 20 крупнейших российских банках) | ||||
- (в других российских банках) | ||||
- (в крупных банках стран ОЭСР) | ||||
- (в других банках стран ОЭСР) | ||||
- (в других банках) | ||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||
- (с рейтингом AAA) | ||||
- (с рейтингом от AA- до AA+) | ||||
- (с рейтингом от A- до A+) | ||||
- (с рейтингом ниже A-) | ||||
- (не имеющие рейтинга) | ||||
- пересмотренные в 20XX году | ||||
Итого текущих и необесцененных | ||||
Индивидуально обесцененные (общая сумма) | ||||
- с задержкой платежа менее 30 дней | ||||
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней | ||||
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней | ||||
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней | ||||
- с задержкой платежа свыше 360 дней | ||||
Итого индивидуально обесцененные | ||||
Средства в других банках до вычета резерва | ||||
Резерв под обесценение средств в других банках | ||||
Итого средств в других банках | ||||
IFRS7p33 | Основным фактором, который Группа принимает во внимание при рассмотрении вопроса об обесценении средств в других банках, является наличие или отсутствие просроченной задолженности. На основании этого Группой выше представлен анализ по срокам задолженности средств в других банках, которые в индивидуальном порядке определены как обесцененные. Текущие и необесцененные средства в других банках включают средства в других банках, условия которых были пересмотрены и которые в противном случае были бы просроченными или обесцененными. | |||
По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других банках в сумме _____ тысяч рублей (20ХХ г.: ____ тысяч рублей) были размещены в Банке России сроком от ___ до ___ по эффективной ставке от ___ до ___%. | ||||
39p43(AG64) | В течение 20YY года в консолидированном отчете о прибылях и убытках была отражена | |||
39p63(AG84) | прибыль (убыток) в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), связанная с предоставлением средств другим банкам по ставкам выше (ниже) рыночных. | |||
39p43(AG76, | (Если первоначальная справедливая стоимость финансовых инструментов | |||
76А) | определена не на основании наблюдаемых рыночных данных, доходы и расходы при первоначальном признании отражаться не должны.) | |||
IFRS7p15 | По состоянию за 31 декабря 20YY года средства в других банках в сумме ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей) были фактически обеспечены ценными бумагами, приобретенными по договорам "обратного репо" по справедливой стоимости ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч), из которых Группа имела право продать или перезаложить ценные бумаги стоимостью ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). | |||
IFRS7p25,31 | По состоянию за 31 декабря 20YY года оценочная справедливая стоимость средств в других банках составила ____ тысяч рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей). См. Примечание 40. | |||
Анализ процентных ставок, сроков погашения и географический анализ средств в других банках представлены в Примечании 36. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 41. | ||||
(Рекомендуется раскрыть информацию о концентрации риска в отношении понятия "крупный риск" для кредитов, превышающих 10% от капитала. См. Примечание 37.) | ||||
IFRS7p34(с) | По состоянию за 31 декабря 20YY года у Группы были остатки денежных средств ____ в других банках (20XX г.: ____ банках) с общей суммой средств, превышающей ____ тысяч рублей. Совокупная сумма этих депозитов составляла ____ тысяч рублей (20XX г.: _____ тысяч рублей), или ___% от общей суммы средств в других банках (20XX г.: ___%). | |||
(Будучи активным участником банковских рынков, Группа имеет существенную концентрацию кредитного риска в отношении других финансовых учреждений. (В целом кредитный риск, связанный с финансовыми учреждениями, оценивается в сумме ____ рублей (20XX г.: ____ тысяч рублей), куда входят денежные средства и их эквиваленты, кредиты, депозиты и прочие средства в других банках, дебиторская задолженность по договорам "репо" и производные финансовые инструменты.) | ||||