Учет операций по движению денежных средств учреждения здравоохранения на счетах 0 201 01 000 "Денежные средства учреждения на банковских счетах", 0 201 03 000 "Денежные средства учреждения в пути", 0 201 07 000 "Денежные средства учреждения в иностранной валюте" ведется в Журнале операций N 2 с безналичными денежными средствами.
Записи в журнале операций производятся на основании ежедневных выписок по счету, открытому в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, по приносящей доход деятельности, или в кредитной организации с приложенными к ним платежными и расчетными документами.
Журнал операций N 2 составляется по каждому счету, открытому в органе, осуществляющем кассовое обслуживание исполнения бюджета, кредитной организации.
Суммы по операциям движения денежных средств в иностранных валютах указываются в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.
По окончании месяца сальдо на начало и конец отчетного периода, а также обороты по счетам 0 201 01 000, 0 201 03 000, 0 201 07 000 записываются в Главную книгу.