Об утверждении Положения о годовом отчете и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда и Инструкции по их заполнению (с изменениями на 5 июня 2012 года) (не применяется с 25.04.2017 на основании указания Банка России от 07.02.2017 N 4282-У)
IX. Требования к пояснительной записке, включаемой
в состав отчетности фонда
В состав отчетности фонда включается пояснительная записка, содержащая расшифровку соответствующих показателей отчетности и другие сведения о деятельности фонда в отчетном периоде, необходимые для обеспечения эффективного контроля и надзора за деятельностью фонда.
9.1. Показатели годового отчета и квартальной отчетности негосударственного пенсионного фонда, подлежащие расшифровке в данной записке.
9.1.1. При наличии данных в строках 135 "прочая кредиторская задолженность (расшифровать)", 260 "Благотворительные взносы и другие законные поступления (расшифровать)" и 330 "Расходы, связанные с обеспечением деятельности фонда (расшифровать)" Формы НПФ-Ф, в строках 4414 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)", 443 "прочие направления (расшифровать)", 480 "Ценные бумаги, выпущенные вкладчиками фонда (не более 5%) (расшифровать)" и 490 "Ценные бумаги, включенные и не включенные в котировальные списки (суммарно - не более 40%) (расшифровать)" Формы НПФ-Р, в строках 4413 "передано другим финансовым посредникам (расшифровать)" и 443 "прочие направления (расшифровать)" Формы НПФ-РДУ, в строке 160 "другие направления (расшифровать)" Формы НПФ-PC, в строках 1211 "из них: договоры с организациями-учредителями (расшифровать)" и 244 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-Д, в строке 284 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ДС, в строке 294 "по другим причинам (расшифровать)" Формы НПФ-ФР дается перечень составляющих соответствующий показатель.
9.1.2. При наличии данных в строке 132 "участники, проживающие на территории других субъектов Российской Федерации (расшифровать)" Формы НПФ-Д к годовому отчету приводятся данные о количестве участников, проживающих в каждом субъекте Российской Федерации, в виде таблицы с указанием названия и номера региона.
9.1.3. При наличии данных в строке 310 "негосударственных пенсий" Формы НПФ-Ф в пояснительной записке к годовому отчету указывается максимальная и минимальная (в расчете на месяц) величина пенсии, выплаченной в отчетном периоде.
9.2. В пояснительной записке раскрывается порядок формирования аналитических показателей специальной отчетности (строки 220 "Доход от размещения пенсионных резервов", 370 "Направлено в резервы покрытия пенсионных обязательств" и 380 "Направлено в страховой резерв" Формы НПФ-Ф, строки 110 "Стоимость обязательств фонда (тыс.рублей)" Формы НПФ-Д, строки 110 "Современная стоимость обязательств фонда по данной схеме (тыс.рублей)" Формы НПФ-ДС, строки 140 "Текущая стоимость обязательств филиала по договорам о негосударственном пенсионном обеспечении (тыс.руб.)" и 230 "Доход от размещения пенсионных резервов, находящихся на учете в филиале (тыс.рублей)" Формы НПФ-ФР).
9.3. При размещении пенсионных резервов в недвижимое имущество в пояснительной записке дается его характеристика с указанием вида имущества и целей его использования.
9.4. Сведения, представляемые в виде таблицы и включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.4.1. Данные по структуре фонда:
Наименование показателя | На начало года | На конец года |
Число филиалов (единиц) | ||
Число представительств (единиц) | ||
Другие организационные формы работы с вкладчиками (единиц) | ||
Среднесписочная численность работников фонда со всеми филиалами за отчетный год (человек) | ||
________________
В строке "Число представительств" указывается число мест, в которых осуществляется работа в форме представительства. При наличии этих данных приводятся сведения по представительствам в форме следующей таблицы:
NN п/п | Место нахождения представительства | Численность работников представительства | Примечания |
В строке "Другие организационные формы работы" указывается количество мест, в которых осуществлялась деятельность фонда, проводимая в других неперечисленных организационных формах. При наличии этих данных дополнительно приводятся сведения о форме проводимой работы (выносной пункт, агентский договор и т.п.) и видах проводимых работ (заключение договоров, выплата пенсий и т.п.).
В строке "Среднесписочная численность работников фонда" указывается численность работников по итогам отчетного года с учетом численности работников всех филиалов и представительств и других организационных форм.
9.4.2. Данные по половозрастной структуре участников фонда:
NN п/п | Мужчины | Женщины | ||
возраст участников | количество участников данного возраста | возраст участников | количество участников данного возраста | |
1 | моложе 30 лет | моложе 30 лет | ||
2 | от 30 до 40 лет | от 30 до 40 лет | ||
3 | от 40 до 50 лет | от 40 до 50 лет | ||
4 | от 50 до 60 лет | от 50 до 55 лет | ||
5 | старше 60 лет | старше 55 лет | ||
9.5. Дополнительные сведения о деятельности фонда, включаемые в пояснительную записку к годовому отчету.
9.5.1. Сведения о проведенных фондом в отчетном году рекламных мероприятиях с указанием суммы затрат на проведение данных мероприятий.
9.5.2. Сведения о порядке и сроках доведения до вкладчиков (участников) данных о состоянии именных пенсионных счетов, а также о состоянии пенсионных счетов накопительной части трудовой пенсии и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений до застрахованных лиц.
9.5.3. Сведения о проверках налоговыми и правоохранительными органами, которым подвергался фонд в отчетном году.
9.5.4. Сведения о судебной (арбитражной) практике фонда в отчетном году.