Блоки вопросов для оценки деятельности проверяемого территориального органа по направлениям деятельности и (или) видам надзора
Финансовое управление
NN | Наименование вопроса (показателя работы) | оценка | |
п.п. | + | - | |
Функция администратора доходов | |||
1. | Проведение проверки своевременности внесения платы. Предполагает проверку соблюдения плательщиками сроков внесения платы, а при выявлении факта неуплаты выставления требований об уплате и составления протоколов об административном правонарушении. Удельный вес своевременно и правильно выставленных требований задолженникам должен составлять не менее 80% от выявленных нарушений сроков. | ||
2. | Первичная камеральная (документальная) проверка. Определяется исходя из выявленных ошибок по представленным отчетным документам по плате (Расчет) в части правильности заполнения граф и наличия всех необходимых приложений. Удельный вес невыявленных ошибок не должен превышать 20% от всего объема зафиксированных ошибок. | ||
3. | Правильность отражения по кодам КБК. Состоит в проверке правильности указания кодов КБК в расчетах плательщиков. Удельный вес невыявленных ошибок при проверке Расчетов и платежных документов не должен превышать 20% от всего объема зафиксированных ошибок. | ||
4. | Ведение работы по уточнению "зависших" платежей. Эффективность работы должна быть не ниже 80% (т.е. по итогам предыдущего квартала невыясненных платежей не должно быть более 20%). | ||
5. | Ведение и полнота учета объектов, оказывающих негативное воздействие на окружающую среду. | ||
6. | Ведение учета плательщиков платы за негативное воздействие на окружающую среду. | ||
7. | Обоснованность предоставления льгот (на примере конкретных предприятий). | ||
8. | Обоснованность зачетов на природоохранные мероприятия (на примере конкретных предприятий). | ||
9. | Обоснованность списания задолженностей прошлых лет (на примере конкретных предприятий). | ||
10. | Обоснованность произведенного зачета, возврата (по итогам составления актов сверки) - на примере конкретных предприятий. | ||
11. | Проверка правильности начисления (в части объема (сверка с 2-ТП и данными замеров) и в части подтверждения данных первичной документацией) - на примере конкретных предприятий. | ||
12. | Правильность применения экологических коэффициентов и коэффициентов инфляции (на примере конкретных предприятий). | ||
13. | Правильность применения нормативов платы (на примере конкретных предприятий). | ||
14. | Правильность применения коэффициента 0,3 (на примере конкретных предприятий). | ||
15. | Своевременность представления отчетов 1-ПНВ, 1-БФ. | ||
16. | Завершение передачи данных из налоговых органов. | ||
17. | Наличие договора с УФК и электронного документооборота. | ||
18. | Ведение претензионной и исковой работы в отношении плательщиков, не выполнивших требования об уплате платежей (в отношении не менее 80% всех выявленных нарушений). | ||
19. | Наличие плана (графика) проверок в части платы за негативное воздействие на окружающую среду и его соблюдение. | ||
20. | Выполнение планового задания. | ||
21. | Эффективность проверок. Соответствие количества выявленных нарушений в ходе проверок и их анализ применительно к каждому территориальному округу определяется в зависимости от обстановки в области охраны окружающей среды, видов промышленности в каждом конкретном регионе. | ||
22. | Своевременность и правильность выполнения поручений Службы по предоставлению необходимых данных. | ||
23. | Своевременность и правильность исполнения приказов Службы. | ||
24. | Своевременность информирования плательщиков об изменении нормативно-правой базы и связанными с этим последствиями. | ||
25. | Эффективность работы в судах. | ||
Финансово-хозяйственная деятельность | |||
1. | Организация работ по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности и ведению бюджетного учета. | ||
2. | Обоснованность расчетов сметных назначений. | ||
3. | Проверка исполнения бюджета учреждения по доходам и расходам средств федерального бюджета. | ||
4. | Проверка исполнения бюджета учреждения по доходам и расходам внебюджетных средств. | ||
5. | Проверка целевого и эффективного использования средств федерального бюджета. | ||
6. | Анализ исполнения договоров и государственных контрактов за счет средств федерального бюджета | ||
7. | Анализ исполнения договоров и государственных контрактов за счет внебюджетных средств. | ||
8. | Анализ проверок территориального органа внешними контрольными органами. Мероприятия по устранению замечаний. | ||
9. | Бюджетный учет администрирования платежей - доходов федерального бюджета. | ||
10. | Учет нефинансовых активов (основных средств, материальных запасов, нематериальных активов, непроизведенных активов). Обеспечение сохранности и законность списания. | ||
11. | Правильность и соблюдение сроков проведения инвентаризации имущества, финансовых активов и обязательств. Определение ее результатов и отражения их в учете. | ||
12. | Учет денежных средств на лицевых счетах в органах, организующих кассовое исполнение бюджета. | ||
13. | Денежные средства в кассе: учет, проверка наличности, обеспечение ее сохранности, соблюдение Порядка ведения кассовых операций. | ||
14. | Учет денежных документов и бланков строгой отчетности. Обеспечение сохранности. | ||
15. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета расчетов с подотчетными лицами. | ||
16. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета расчетов с работниками по оплате труда. Использование фонда оплаты труда. Расчеты по платежам в бюджет и внебюджетные фонды. Полнота и своевременность расчетов. | ||
17. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета расчетов по депонентам. | ||
18. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета расчетов с поставщиками и подрядчиками по оплате товаров (работ, услуг). | ||
19. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета расчетов с дебиторами по доходам. | ||
20. | Проверка ведения регистров бюджетного учета, первичных документов и состояния учета по прочим расчетам (налог на имущество, транспортный налог, земельный налог, налог на прибыль). | ||
21. | Проверка обоснованности расчетов при проведении капитальных и текущих ремонтов. | ||
22. | Учет полученного финансирования, санкционирование расходов. | ||
23. | Определение финансового результата деятельности (начисление доходов и расходов в бюджетном учете). | ||
24. | Проверка ведения журналов операций и Главной книги. | ||
25. | Проверка достоверности отчетных данных. | ||