4. Подразделение таможенного органа, осуществляющее оперативно-розыскную деятельность, после согласования с заместителем начальника таможенного органа, курирующего правоохранительную деятельность, направляет информацию в подразделение таможенной инспекции с указанием сведений и приложением материалов и документов (оригиналы либо заверенные копии) при обнаружении данных:
- об отсутствии в коммерческих документах сведений о таможенном оформлении товаров либо об отсутствии коммерческих документов, в которых такие сведения должны быть указаны;
- которые могут свидетельствовать о том, что товары ввезены на таможенную территорию Российской Федерации с нарушением требований и условий, установленных ТК России, что повлекло за собой неуплату таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности;
- которые могут свидетельствовать о нарушениях учета товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации, и отчетности о них или несоблюдении иных требований и условий, установленных ТК России, лицами, осуществляющими деятельность в области таможенного дела;
- об иных, имеющих значение сведениях, относящихся к лицу, подлежащему проверке.
Одновременно представляются имеющиеся в распоряжении сведения о лице, в том числе:
- полное наименование лица, в отношении которого представляется информация;
- адрес (место государственной регистрации), фактическое место нахождения исполнительного органа проверяемого лица;
- идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), код причины постановки на учет (КПП), основной государственный регистрационный номер (ОГРН);
- данные, которые могут свидетельствовать о возможном нарушении законодательства Российской Федерации в области таможенного дела.
5. Подразделение дознания и административных расследований в случае выявления при проведении дознания либо административного производства данных, которые могут свидетельствовать о совершении иного преступления или административного правонарушения, для установления которого необходимо проведение таможенной ревизии, направляет информацию в подразделение таможенной инспекции (после согласования с заместителем начальника таможенного органа, курирующего правоохранительную деятельность) с указанием сведений, перечисленных в пункте 4 Порядка, и приложением комплекта документов (оригиналов либо заверенных копий), свидетельствующих о возможном нарушении таможенного законодательства.
6. Подразделение собственной безопасности направляет в подразделение таможенной инспекции информацию о данных, которые могут свидетельствовать о том, что товары ввезены на таможенную территорию Российской Федерации с нарушением требований и условий, установленных ТК России, что повлекло за собой неуплату таможенных пошлин, налогов или несоблюдение запретов и ограничений, установленных в соответствии с законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности, для принятия решения о назначении и проведении таможенной ревизии. При этом указываются сведения, перечисленные в пункте 4 Порядка, и прикладывается комплект документов (оригиналов либо заверенных копий), свидетельствующих о возможном нарушении законодательства Российской Федерации в области таможенного дела.
7. После получения материалов из правоохранительных подразделений подразделение таможенной инспекции осуществляет подготовительные мероприятия к проведению таможенной ревизии (далее - подготовительные мероприятия) в соответствии с приказом ГТК России от 11 июня 2004 года N 663 "Об утверждении Порядка организации и проведения таможенной ревизии".
8. В ходе подготовительных мероприятий в случае невозможности установления фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в отношении которых планируется проведение таможенной ревизии, подразделение таможенной инспекции направляет мотивированный запрос о проведении мероприятий, направленных на установление их фактического местонахождения, в подразделение, осуществляющее оперативно-розыскную деятельность, с указанием оснований для назначения таможенной ревизии в соответствии с пунктами 7, 8 приказа ГТК России от 11 июня 2004 года N 663 "Об утверждении Порядка организации и проведения таможенной ревизии".
9. Срок исполнения запроса не должен превышать:
а) пяти рабочих дней в случае нахождения в одном таможенном органе оперативно-розыскного подразделения и подразделения таможенной инспекции, подготовившего запрос;
б) пятнадцати рабочих дней в случае нахождения в разных таможенных органах оперативно-розыскного подразделения и подразделения таможенной инспекции, подготовившего запрос.
10. В случае невозможности исполнения запроса подразделения таможенной инспекции подразделением, осуществляющим оперативно-розыскную деятельность, в сроки, установленные пунктом 9 Порядка, направляется ответ с указанием причины неисполнения.
11. В случае необходимости подразделение таможенной инспекции, проводящее подготовительное мероприятие или таможенную ревизию, направляет запрос в учетно-регистрационное подразделение таможенного органа (в ФТС России - в Управление таможенных расследований и дознания; в региональном таможенном управлении и оперативной таможне - в учетно-регистрационное подразделение оперативной таможни; в таможне - в учетно-регистрационное отделение таможни, а при его отсутствии - в подразделение административных расследований и дознания) о представлении сведений о привлечении к административной ответственности проверяемого лица.