3.19. Назначение счета: проведение взаимозачета платежей между участниками расчетов в расчетной НКО, имеющей соответствующую лицензию Банка России. Участниками расчетов могут быть кредитные организации и другие юридические лица по соглашению с расчетной НКО.
По дебету счета отражаются суммы расчетных документов, по которым средства направлены от одних участников расчетов другим.
По кредиту счета отражаются суммы расчетных документов, по которым средства получены одним участником расчетов от других участников.
Счет ежедневно закрывается.
В аналитическом учете ведутся отдельные лицевые счета по каждому участнику взаимозачета в расчетной НКО.
При проведении взаимозачета лицевые счета участников клиринга корреспондируют друг с другом. В результате взаимозачета на каждом лицевом счете выводится чистая позиция: дебетовое или кредитовое сальдо. В тот же операционный день дебетовое сальдо должно быть погашено со счета участника взаимозачета, указанного в договоре между участником расчетов и расчетной НКО, кредитовое сальдо должно быть перечислено на этот счет. По окончании дня каждому участнику расчетов направляется ведомость списанных и зачисленных сумм по его лицевому счету, открытому в расчетной НКО.