ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 14 мая 1996 года N 14-4/173
Об осуществлении проверок условий
работы с денежной наличностью
В связи с поступающими запросами по вопросу осуществления кредитными организациями проверок соблюдения предприятиями условий работы с денежной наличностью и оформления их результатов сообщаем следующее.
Согласно пункту 9 Указа Президента Российской Федерации от 23 мая 1994 года N 1006 "Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей" коммерческие банки обязаны осуществлять проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью и представлять сведения органам Госналогслужбы России для принятия ими мер финансовой и административной ответственности.
Указанные проверки организуются с учетом рекомендаций Банка России от 30 сентября 1994 года N 113 и оформляются справками по форме N 0488028 нового образца: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью".
Доведите настоящие разъяснения и форму справки о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью до кредитных организаций и расчетно-кассовых центров для использования в практической работе.
Приложение: "Справка о результатах проверки соблюдения предприятием порядка работы с денежной наличностью" (форма N 0488028).
Заместитель директора З.И.Андреева
СПРАВКА
о результатах проверки соблюдения предприятием
порядка работы с денежной наличностью
Наименование предприятия _____________________________________
Почтовый адрес _______________________________________________
_______________________________________________
(млн.руб.)
+------------------------------------------------------------------+
¦ Наименование показателей ¦Проверяемый период ¦
¦ ¦ (месяцы) ¦
¦ +------------------------¦
+-----------------------------------------+-------+---------+------¦
¦ I. Полнота оприходования денежной ¦ ¦ ¦ ¦
¦ наличности, полученной в банке ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1. Поступления из банка: ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1.1. по данным предприятия ............ +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1.2. по данным банка .................. +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----------------------------------------+-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ II. Полнота сдачи денег в кассу банка ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 1. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦ ¦ ¦
¦ на начало месяца .................. +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 2. Поступило денежных средств ........ +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 3. Выдано предприятием ............... +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4. Сдано в банк: ..................... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4.1. по данным предприятия ........... +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 4.2. по данным банка ................. +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 5. Остаток денежных средств в кассе ¦ ¦ ¦ ¦
¦ на конец месяца ................... +-------+---------+------¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6. Соблюдение порядка и сроков сдачи ¦ ¦ ¦ ¦
¦ выручки в банк .................... ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ 6.1. Согласовано с банком ............ ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+------------------------------------------------------------------¦
+------------------------------------------------------------------+
6.2. Фактически (факты выявленных
нарушений соглашения с банком)
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------
III. Соблюдение согласованных с банком условий
расходования на месте поступающих в кассу
предприятия наличных денег
1. Разрешено расходование выручки (указать цели)
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
2. Поступило в кассу предприятия ¦ ¦ ¦ ¦
выручки и прочих поступлений ........+-------+---------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦
3. Направлено (выдано предприятием ¦ ¦ ¦ ¦
из собственных поступлений) ¦ ¦ ¦ ¦
(указать цели) ......................+-------+---------+-------¦
¦ ¦ ¦ ¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
------------------------------------------+-------+---------+-------¦
--------------------------------------------------------------------+
IV. Соблюдение установленных
предельных сумм расчетов наличными
деньгами между юридическими лицами
Сумма произведенного платежа ¦ Наименование участника
(факты превышения предельной ¦ расчетов
суммы наличноденежных расчетов) ¦
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
--------------------------------------+----------------------------
-------------------------------------------------------------------
V. Соблюдение установленного банком лимита
остатка наличных денег в кассе предприятия
1. Лимит остатка кассы ................ ______________________
2. Фактические остатки кассы в дни, когда был превышен лимит
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
3. Превышение лимита остатка кассы (2-1)
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
4. Общая сумма превышения лимита
остатка кассы в проверяемом
периоде ...................... _____________________________
5. Количество дней превышения
лимита ....................... _____________________________
6. Сверхлимитная кассовая
наличность в проверяемом
периоде (средняя величина)
(4:5) .................. _____________________________
_______________________________________________________________
VI. Ведение кассовой книги и оформление
кассовых документов
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
VII. Выводы и предложения
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Представитель банка ____________________________
Руководитель предприятия ____________________________
Главный (старший) бухгалтер ____________________________
Дата _________________
VIII. Распоряжение руководителя кредитной
организации (банка) по результатам проверки
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________
Дата _______________________ Подпись _______________________
Текст документа сверен по: официальная рассылка
