1. Отчетность по форме 0409701 "Отчет о конверсионных операциях" (далее - Отчет) используется в целях определения совокупного объема и структуры конверсионных операций, осуществляемых кредитными организациями - резидентами Российской Федерации (уполномоченными банками). Настоящая отчетность может быть использована Банком России и в других целях, необходимых ему для исполнения своих функций, установленных законодательством Российской Федерации.
2. Полученная информация в агрегированном виде включается в аналитические справки и обзоры Банка России.
3. В настоящем Отчете отражаются конверсионные операции уполномоченного банка, включающие сделки купли-продажи валюты одного вида за валюту другого вида, а также прочие операции, в результате которых происходит приобретение или отчуждение актива в валюте одного вида за актив в валюте другого вида.
4. В рамках настоящего Порядка в отношении конверсионных операций уполномоченного банка учитываются следующие сделки и операции:
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются с другой кредитной организацией (резидентом или нерезидентом) (межбанковские сделки);
сделки (кассовые и срочные), расчеты по которым осуществляются через валютную биржу или небанковскую кредитную организацию, обслуживающую расчеты на валютной бирже (биржевые сделки);
операции (в т.ч. обмен денежными средствами в разных валютах) между головным офисом и филиалом уполномоченного банка или между двумя филиалами одного уполномоченного банка (операции с филиалом);
сделки с юридическими лицами, не являющимися кредитной организацией или валютной биржей, и с физическими лицами - владельцами текущих, депозитных и прочих счетов в иностранной валюте (клиентские сделки);
операции, представляющие собой комбинацию двух заключаемых одновременно встречных сделок покупки и продажи одной и той же суммы валюты одного вида за валюту другого вида с разными датами валютирования (операции "валютный своп").
5. В Отчет включаются все конверсионные операции уполномоченного банка, за исключением указанных в пункте 10 настоящего раздела. В пунктах 6 и 7 настоящего раздела дается перечень основных операций, которые необходимо отражать в Отчете.
6. В Отчет включаются операции по покупке и продаже одной иностранной валюты за другую или за рубли, в том числе:
межбанковские и биржевые сделки покупки и продажи безналичной иностранной валюты;
операции "валютный своп";
межбанковские сделки покупки и продажи наличной валюты одного государства за безналичную или наличную валюту другого государства;
сделки с клиентами, заключенные по договорам купли-продажи иностранной валюты.
7. В Отчет также включаются следующие виды конверсионных операций:
конверсии денежных средств (на корреспондентских, депозитных и прочих счетах), осуществляемые в банках-корреспондентах, как по прямому поручению или заявке уполномоченного банка, так и обусловленные режимом указанных счетов;
конверсии денежных средств (на текущих, депозитных и прочих клиентских счетах), осуществляемые уполномоченным банком, как по прямому поручению или заявке клиента, так и обусловленные договором текущего банковского счета;
конверсии денежных средств при покупке и продаже различных финансовых активов, валюта обязательств которых не совпадает с валютой платежа;
операции с филиалом;
прочие конверсии денежных средств, осуществление которых обусловлено несовпадением валюты актива и валюты платежа либо несовпадением валюты корреспондентского (текущего) счета и валюты банковского (клиентского) платежа (при переводе денежных средств, погашении кредитов, списании и зачислении денежных средств на текущие и корреспондентские счета по операциям с кредитными картами, дорожными чеками и т.п.).
8. В Отчет включается информация о всех конверсионных операциях независимо от условий расчетов по сделке (с поставкой или без поставки базисной валюты по сделке).
9. Операции по возмещению (в рублевом эквиваленте) денежных сумм, списанных в иностранной валюте со счетов экспортеров для целей обязательной продажи на внутреннем валютном рынке, отражаются в Отчете кредитной организации как клиентские операции по конверсии денежных средств. Аналогично в Отчете отражается конверсия денежных средств клиентов, осуществляющих свободную продажу иностранной валюты (когда списание денежных средств с текущего счета клиента в одной валюте возмещается эквивалентной суммой в другой валюте). Продажа иностранной валюты, осуществляемая уполномоченным банком на внутреннем валютном рынке (биржевом и внебиржевом сегментах) или напрямую Банку России в соответствии с действующим порядком обязательной продажи экспортной выручки, отражается в Отчете как межбанковская или биржевая сделка соответственно.
10. Клиентские сделки по покупке и продаже наличной иностранной валюты не подлежат отражению в Отчете.
11. Не подлежат отражению в Отчете следующие операции:
учет доходов и расходов в иностранной валюте;
конверсия валют по сделкам РЕПО при несоответствии валюты обеспечения и валюты кредита;
покупка и продажа клиринговых валют;