О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу с 01.01.2010)

ПОРЯДОК
составления и представления отчетности по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках"

1. Отчетность по форме 0409664 "Отчет о валютных операциях, осуществляемых по банковским счетам клиентов в уполномоченных банках" (далее - Отчет) составляется в целях получения информации об операциях, осуществляемых клиентами по банковским счетам, открытым в уполномоченных банках, филиалах уполномоченных банков, которым в соответствии с положением о филиале делегировано право на осуществление валютных операций (далее - уполномоченный банк).

Отчет формируется на основании информации, содержащейся в базе данных по валютным операциям, ведущейся уполномоченными банками в электронном виде в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5859 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36) (далее - Инструкция Банка России N 117-И), данных аналитического бухгалтерского учета, а также информации, содержащейся в документах, представляемых нерезидентом для открытия счета.

2. Отчет представляется уполномоченным банком ежемесячно, не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным, в виде электронного сообщения в форматах, установленных Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России, в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью уполномоченного банка.

3. При формировании Отчета в электронную форму вместе с данными за текущий отчетный период включаются данные за предыдущие отчетные периоды, количество которых устанавливается Департаментом финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

За указанные отчетные периоды уполномоченный банк не представляет объяснений об уточнении данных, включенных в Отчет.

Представление уточненных данных за периоды, которые не были включены в электронную форму Отчета, осуществляется уполномоченным банком на основании запросов Департамента финансового мониторинга и валютного контроля Банка России.

4. В случае отсутствия данных по всем разделам Отчета заполняется только поле "Признак отчета с нулевыми показателями", в котором проставляется ноль. Остальные строки и графы Отчета не заполняются.

В случае отсутствия данных по всем показателям отдельных разделов Отчета в поле "Признак отсутствия данных по разделу __" соответствующего раздела проставляется ноль. Остальные строки и графы раздела в указанном случае не заполняются.

В случае отсутствия данных по виду счета в поле "признак отсутствия данных" по соответствующему виду счета проставляется ноль.

В случае наличия данных в отчете, в разделе отчета, по виду счета поля "Признак отчета с нулевыми показателями", "Признак отсутствия данных по разделу __",  "признак отсутствия данных" соответственно не заполняются.

В случае отсутствия данных по отдельным показателям разделов Отчета соответствующие строки (графы) Отчета не заполняются.

5. Отчет составляется по видам валютных операций, перечень которых установлен приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И (далее - виды валютных операций) и странам регистрации (гражданства - для физических лиц) нерезидентов - владельцев счетов.

Данные указываются в тысячах единиц соответствующей валюты с тремя знаками после запятой.

Коды валют указываются в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ) и Классификатором валют по межправительственным соглашениям, используемых в банковской системе Российской Федерации (Классификатор клиринговых валют), коды и наименования стран указываются в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

6. Отчет формируется с учетом следующего:

6.1. В разделе I указывается информация о движении средств в иностранной валюте по транзитным валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, текущим валютным счетам резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, специальным банковским счетам резидентов в иностранной валюте, открываемым в соответствии с Инструкцией Банка России от 7 июня 2004 года N 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года N 5854; 17 января 2005 года N 6258 ("Вестник Банка России" от 18 июня 2004 года N 36; от 26 января 2005 года N 4) (далее - Инструкция Банка России N 116-И), банковским счетам в иностранной валюте (вкладам, депозитам) резидентов - физических лиц, не являющимся специальными банковскими счетами:

6.1.1. В поле "Вид счета" для различных банковских счетов резидентов в иностранной валюте указываются следующие обозначения счета, а также, в случае необходимости, признак отсутствия данных по соответствующему виду счета:

ТР - для транзитных валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

ТЕ - для текущих валютных счетов резидентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей,

Ф, Р1, Р2 - для соответствующих специальных банковских счетов резидентов,

ФЛ - для банковских счетов в иностранной валюте (вкладов, депозитов) резидентов - физических лиц, не являющихся специальными банковскими счетами.

6.1.2. В графе 1 указываются коды видов операций в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России N 117-И, проведенных по соответствующим видам банковских счетов в отчетном периоде.

Исходной информацией для заполнения раздела I Отчета является информация, проставляемая резидентом в справке о валютных операциях в соответствии с Инструкцией Банка России N 117-И, а также самостоятельно формируемая в базе данных по валютным операциям уполномоченным банком на основании распоряжений о списании средств с транзитного валютного счета на текущий валютный счет или специальные банковские счета, представляемых резидентами - юридическими лицами и физическими лицами - индивидуальными предпринимателями в соответствии с Инструкцией Банка России от 30 марта 2004 года N 111-И "Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 29 апреля 2004 года N 5779; 17 июня 2004 года N 5855; 8 декабря 2004 года N 6176 ("Вестник Банка России" от 13 мая 2004 года N 29; от 18 июня 2004 года N 36; от 16 декабря 2004 года N 71), иных расчетных документов, представляемых резидентами, и (или) на основании данных аналитического бухгалтерского учета.

В случае, если на момент составления Отчета резидентом не представлена справка о валютных операциях в соответствии с требованиями Инструкции Банка России N 117-И, в целях формирования Отчета указывается код "00000". После идентификации резидентом поступлений иностранной валюты по видам валютных операций в ранее представленную отчетность за предыдущие периоды вносятся изменения в соответствии с пунктом 3 настоящего Порядка.

В Отчете отражается информация обо всех операциях, осуществленных за отчетный период по каждому виду банковского счета резидента в иностранной валюте, включенному в Отчет, по кодам видов операций, указанным в приложении 2 к Инструкции Банка России N 117-И. Исключение составляют банковские счета резидентов - физических лиц, не являющиеся специальными банковскими счетами, по которым отражается только информация об операциях по кодам видов операций 61140 и 61150.

Примерная схема отражения в Отчете различных видов операций по банковским счетам резидентов в иностранной валюте приведена в следующей таблице: