3.1. Общая характеристика раздела 1.
В разделе 1 отражаются выпущенные нерезидентами ценные бумаги, по отношению к которым уполномоченный банк выступает в качестве собственника и которые учитываются им на соответствующих балансовых, внебалансовых счетах и счетах депо по состоянию на дату составления Отчета.
В разделе 1 отражаются также ценные бумаги нерезидентов, принадлежащие уполномоченному банку, находящиеся по состоянию на дату составления Отчета в пути, на проверке, под арестом, на переоформлении, а также обремененные обязательствами (блокированные, заложенные, предназначенные к поставке, выставленные на торги).
При отражении данных в графах 2, 5 и 8 Отчета следует использовать Реестр эмитентов и эмиссионных ценных бумаг, представляемый в рамках программного обеспечения. Данные по прочим эмитентам и ценным бумагам, не указанным в Реестре, заполняются на основании имеющейся у уполномоченного банка информации.
3.2. Графа 1. Номер строки состоит из 2 частей, разделенных точкой. Первая часть соответствует номеру раздела Отчета, а вторая - порядковому номеру строки. Номер последней строки каждого раздела должен соответствовать количеству строк, указываемому в соответствующем поле в конце Отчета.
3.3. В графе 2 для эмиссионных ценных бумаг указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN) либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой, заменяющей ее в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг внутренних кодов уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными.
Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных уполномоченным банком для их учета.
3.4. В графе 3 в рамках данного Отчета для эмиссионных ценных бумаг указывается двузначный код идентификационной кодовой системы, которая использовалась при кодировании ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, в соответствии с Перечнем основных идентификационных кодировочных систем по ценным бумагам и национальных регистрационных организаций, приведенным в пункте 5 настоящего Порядка. Если кодировочная система не указана в Перечне, то в данной графе указывается код "88".
Если для учета неэмиссионных ценных бумаг используются коды (номера), присвоенные другими организациями, не являющимися регистрационными, то в данной графе указывается код "99", если же используются внутренние коды (номера) уполномоченного банка, то указывается код "00".
3.5. В графе 4 указываются следующие коды:
Для ценных бумаг, обеспечивающих участие в капитале:
УАО - обыкновенные акции;
УАП - привилегированные акции с участием;
УДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на акции, выпущенные нерезидентами;
УПД - доли, паи;
УПР - прочие ценные бумаги, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов.
Для долгосрочных долговых ценных бумаг:
ДАН - "не участвующие" привилегированные акции;
ДКО - конвертируемые облигации и облигации с правом выбора сроков погашения, последний из которых наступает через срок, превышающий год после выпуска ценных бумаг;
ДДР - депозитарные расписки, удостоверяющие права на облигации, выпущенные нерезидентами;
ДБД - свободно обращающиеся банковские депозитные сертификаты с первоначальным сроком погашения более одного года;
ДОД - двухвалютные облигации;
ДОН - облигации с нулевым купоном и облигации с дисконтом;
ДОП - облигации с плавающей процентной ставкой;
ДОФ - облигации с фиксированной процентной ставкой;
ДОИ - индексированные облигации;
ДОО - ценные бумаги, обеспеченные активами, и привилегированные сертификаты;
ДВО - долгосрочные векселя;