Отбор данных со счетов ведется по отдельным странам, чтобы обеспечить правильное отнесение данных к отчетам по отдельным странам или группам стран (дальнее зарубежье, страны СНГ).
В приведенных таблицах при отнесении данных по счетам, на которых активы и обязательства группируются по срокам погашения, необходимо исходить из первоначального срока погашения.
Номер | Строки подраздела 1А | Счета баланса отчитывающегося банка |
1А1 | Наличная иностранная валюта | а) 20202, 20206, 20207, 20208, 20209 (иностранная валюта) |
1А2 | Платежные документы, выпущенные нерезидентами | а) 20203, 20210 (выпущенные нерезидентами) |
1А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования в банках-нерезидентах | а) 30114, 30115, 30119; |
1А4 | Залоговые депозиты и покрытия по аккредитивам в банках-нерезидентах | а) 47410 (нерезиденты); |
1А5 | Срочные и сберегательные депозиты в банках-нерезидентах (непросроченные) | |
1А5.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 32302-32307, 32102-32107, 20316 (срочные и сберегательные депозиты) |
1А5.2 | Долгосрочные | а) 32308-32309, 32108-32109, 20316 (срочные и сберегательные депозиты) |
1А6 | Ссуды (непросроченные), предоставленные нерезидентам | |
1А6.1 | Краткосрочные | а) 32101, 32110; |
1А6.2 | Долгосрочные | а) 20312, 32108-32109, 32308-32309 (ссуды, долгосрочные); |
1А7 | Обратные РЕПО с нерезидентами | |
1А7.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года) | а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным резидентами, кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); |
1А7.2 | С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года | а) 50113 (ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года по договорам с обратной продажей с нерезидентами); |
1А7.5 | С ценными бумагами нерезидентов | а) 50113 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, по договорам с обратной продажей с нерезидентами); |
1А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами | |
1А8.1 | Краткосрочные | а) 50108, 50109, 50110 (краткосрочные); |
1А8.2 | Долгосрочные | а) 50108, 50109, 50110 (долгосрочные); |
1А9 | Участие (акции, паи) в капитале нерезидентов | а) 50607, 50608; |
1А10 | Недвижимое имущество заграничных филиалов и представительств банка | а) 60205; |
1А11 | Просроченная задолженность нерезидентов (активы отчитывающегося банка) | |
1А11.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 32402; |
1А11.2 | Не погашенные в срок проценты | а) 32502; |
1А50 | Прочие требования к нерезидентам | |
1А50.1 | Краткосрочные | а) 47402, 47406, 47408 (нерезиденты, кроме просроченных требований); |
1А50.2 | Долгосрочные | а) 60314 (долгосрочные); |
Номер | Строки подраздела 1А | Счета баланса отчитывающегося банка |
1П1 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов | а) 20314 (остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования банков-нерезидентов); |
1П2 | Остатки на текущих счетах и депозиты до востребования нерезидентов, кроме банков | а) 40803, 40807, 40813, 40814, 40815; |
1П3 | Залоговые депозиты нерезидентов и покрытия по аккредитивам, перечисленные нерезидентами | а) 47409, 40902 (нерезиденты); |
1П4 | Срочные и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | |
1П4.1 | Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 31602-31607 (срочные и сберегательные депозиты); |
1П4.2 | Долгосрочные | а) 31608-31609 (срочные и сберегательные депозиты); |
1П5 | Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | |
1П5.1 | Краткосрочные | а) 31401-31407, 31410; |
1П5.2 | Долгосрочные | а) 31408-31409; |
1П6 | Прямые РЕПО с нерезидентами | |
1П6.4 | С ценными бумагами резидентов (кроме ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года) | для заполнения этой строки следует использовать данные бухгалтерского учета о стоимости продаж нерезидентам ценных бумаг по сделкам прямых РЕПО, при этом не следует использовать данные об обязательствах по прямым РЕПО, учтенных на внебалансовых счетах, поскольку на этих счетах они оцениваются по стоимости выкупа ценных бумаг, в то время как по данной строке обязательства по прямым РЕПО оцениваются по стоимости продажи ценных бумаг |
1П6.2 | С ОВГВЗ Минфина России и ОГВЗ 1999 года | то же, что и по строке 1П6.4 |
1П6.5 | С ценными бумагами нерезидентов | то же, что и по строке 1П6.4 |
1П7 | Долговые ценные бумаги, выпущенные отчитывающимся банком (непросроченные) и приобретенные нерезидентами | |
1П7.1 | Краткосрочные | а) 520-523 (нерезиденты, краткосрочные) плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
1П7.2 | Долгосрочные | а) 520-523 (нерезиденты, долгосрочные), плюс суммы премий, полученных при выпуске ценных бумаг отчитывающегося банка и учтенных по кредиту счета 70102 на дату выпуска ценных бумаг, минус регулирующие проводки (к проводкам по счетам 520-523) по счету 52502 в части дисконта по ценным бумагам отчитывающегося банка; |
1П8 | Участие (акции, паи) нерезидентов в капитале отчитывающегося банка | (10206+10306+10406)/(102+103+104-105) х собственные средства отчитывающегося банка, которые рассчитываются по формуле оценки накопленного участия нерезидентов в отчитывающемся банке, приведенной в п.II.9.12, либо количество акций отчитывающегося банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену |
1П9 | Просроченная задолженность перед нерезидентами (обязательства отчитывающегося банка) | |
1П9.1 | Не погашенный в срок основной долг | а) 31703, 47602, 47605; |
1П9.2 | Не погашенные в срок проценты | а) 31803, 47607, 47609; |
1П50 | Прочие обязательства перед нерезидентами | |
1П50.1 | Краткосрочные | а) 40903 (нерезиденты); |
1П50.2 | Долгосрочные | а) 42614-42615; |
Номер | Строки подраздела 3А | Счета баланса отчитывающегося банка |
3А1 | Требования к банкам-нерезидентам | |
3А1.1 | Участие в капитале | а) 50607, 50707, 50807, 60103, 60203, 60205 (участие 10 и более процентов голосов в управлении) |
3А1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты | а) 32109, 32309 (бессрочные ссуды, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении) |
3А2 | Требования к прочим юридическим лицам - нерезидентам | |
3А2.1 | Участие в капитале | а) 50608, 50708, 50808, 60104, 60204 (участие, обеспечивающее 10 и более процентов голосующих акций) |
3А2.2 | Ссуды предоставленные краткосрочные | а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более процентов голосов в управлении); |
3А2.3 | Ссуды предоставленные долгосрочные | а) 20312 (по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении); |
3А2.4 | Долговые ценные бумаги краткосрочные | а) 50110, 50211, 50311 (краткосрочные); |
3А2.5 | Долговые ценные бумаги долгосрочные | а) 50110, 50211, 50311 (долгосрочные); |
3А2.10 | Прочие краткосрочные требования | а) 60314 (краткосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении) |
3А2.11 | Прочие долгосрочные требования | а) 60314 (долгосрочные, по отношению к нерезидентам с 10 и более процентами голосов в управлении) |
3А3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) нерезидентов, соответствующая доле участия отчитывающегося банка в их капитале | не отражается на балансовых счетах отчитывающегося банка |
Номер | Строки подраздела 3П | Счета баланса отчитывающегося банка |
3П1 | Обязательства перед банками-нерезидентами | |
3П1.1 | Участие в капитале | соответствие то же, что и для строки 1П8, в части вложений банков-нерезидентов, каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении |
3П1.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты | а) 31609 (субординированные кредиты) |
3П2 | Обязательства перед прочими нерезидентами | |
3П2.1 | Участие в капитале | соответствие то же, что и для строки 1П8, в части вложений банков-нерезидентов, относящиеся к нерезидентам (кроме банков), каждый из которых по состоянию на начало и (или) конец периода обладал участием в капитале отчитывающегося банка, обеспечивавшим не менее 10 процентов голосов в управлении |
3П2.2 | Субординированные (бессрочные) кредиты | а) 44007 (субординированные кредиты) |
3П3 | Часть начисленного в отчетном периоде чистого дохода (до его распределения или выплаты дивидендов) отчитывающегося банка, соответствующая доле участия нерезидентов в его капитале | сумма оборотов по счету 701 за данный отчетный период минус сумма оборотов по счету 702 и счету 705 (в части дивидендов и налоговых начислений) за тот же период. Результат вычитания, пересчитанный в долларовый эквивалент, умножается на долю в капитале отчитывающегося банка, которую в нем составляет участие нерезидентов, каждый из которых обладал не менее 10 процентами голосов в управлении |