О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу с 01.01.2010)

II.8. Примеры расчетов

Пример 1. По состоянию на начало отчетного периода отчитывающимся банком был размещен (краткосрочный) депозит на сумму 100 тыс.евро в банке-нерезиденте. В течение отчетного периода он был погашен в срок вместе с процентами, составившими 10 тыс.евро. Затем в том же банке-нерезиденте отчитывающимся банком был размещен новый (краткосрочный) депозит на сумму 200 тыс.евро со сроком погашения в следующем отчетном периоде.

Кросс-курсы Банка России доллара США к евро были следующими:

Метод оценки изменений по кросс-курсу на дату изменений

В этом примере общее изменение в активах в результате операций в исходной валюте составило 100 тыс.евро. В пересчете в доллары США по кросс-курсу Банка России на дату осуществления операций это изменение за отчетный период составило 119 тыс.долларов США.

Примечание. В данном случае (для простоты) не применен метод начисления доходов.

Пример 2. В течение отчетного периода отчитывающийся банк приобретает 60 тыс.долларов США за 100 тыс. швейцарских франков, производя расчеты через свои счета "НОСТРО" в долларах США. При этом кросс-курс Банка России доллара США к швейцарскому франку на дату осуществления операции - 0,65 доллара США за франк.

_______________

0,60 - курс доллара США к швейцарскому франку, который фактически имел место при совершении операции.