При разграничении межбанковских кредитов и депозитов не следует ориентироваться на названия соглашений.
Существует ряд признаков, которые являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным. В частности, признаком межбанковского кредитного (ссудного) соглашения является то, что оно оформляется в письменной форме и особым образом регулирует права сторон в каждом конкретном случае. Признаком кредитного соглашения является также и то, что средства в соответствии с ним предоставляются по кредитной линии, за неиспользованный остаток по которой взимается комиссия.
Перечисленные признаки являются достаточными для отнесения соглашений к кредитным, но они не являются необходимыми.
Ниже представлены критерии для разграничения кредитных и депозитных межбанковских соглашений, которые заключаются по телефону (с телексным подтверждением) и регулируются соответствующими соглашениями или международными правилами.
Межбанковские депозиты | Межбанковские кредиты |
предоставляются по инициативе банка-кредитора, который соглашается на заранее объявленные банком-дебитором условия привлечения средств | предоставляются по инициативе банка-дебитора, который обращается в банк-кредитор за их получением |
при размещении межбанковского депозита дебитор косвенно взимает с кредитора плату, выплачивая ему проценты по более низкой процентной ставке (например, по ставке "прайм" минус фиксированная маржа) | при размещении межбанковского кредита кредитор косвенно взимает плату с дебитора, требуя выплатить проценты по более высокой процентной ставке (например, по ставке "прайм" плюс маржа, зависящая от кредитного рейтинга дебитора) |
Пример. После объявления отчитывающимся банком, что он принимает средства на срок 7 дней под 5 процентов годовых, банк-нерезидент N сообщает ему, что он хотел бы предоставить 100000 тыс.долларов США на этих условиях. Однако для осуществления некоторого платежа отчитывающемуся банку необходимо дополнительно привлечь еще 50 тыс.долларов США. Он обращается в банк-нерезидент N с просьбой предоставить ему дополнительно 50 тыс.долларов США, например, также на срок 7 дней. Банк-нерезидент отвечает, что он готов предоставить эти средства под 7 процентов годовых. Отчитывающийся банк соглашается на эти условия.
(тыс.долларов США) | ||||||
Наименование | Остаток | Изменение | Изменение | Прочие | Оста- | Проценты |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |
1П4. Срочныe и сберегательные депозиты, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
1П4.1. Краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | ... | 100,0 | ... | ... | ... | ... |
1П5. Ссуды, привлеченные от нерезидентов (непросроченные) | ||||||
1П5. 1. Краткосрочные | ... | 50,0 | ... | ... | ... | ... |
Данные критерии, используемые для разграничения соглашений, заключаемых по телефону, приводятся только для целей составления Отчета. В случае возникновения трудностей при их практическом применении все заключаемые по телефону межбанковские соглашения о предоставлении средств на срок относятся к депозитам.