Балансовые требования и обязательства, представляющие собой средства, перечисленные в качестве залога по обязательствам, а также зарезервированные для погашения обязательств по мере их возникновения в будущем. За некоторыми исключениями, залоговые депозиты не могут быть изъяты кредитором без предварительного согласия дебитора.
Включаются средства, внесенные для оплаты чеков и слипов по кредитным картам, остатки на специальных накопительных счетах, с которых средства могут быть направлены только на погашение определенных обязательств (так называемые "эскроу-счета", или фонды погашения) и другие аналогичные инструменты. По некоторым видам залоговых депозитов начисляются проценты.
Для целей данного Отчета в эту категорию попадают также, в части балансовых обязательств, средства нерезидентов, зарезервированные при осуществлении валютных операций, что обусловлено имеющимися ограничениями по их использованию, и, в части балансовых требований, средства, переведенные отчитывающимся банком брокерам-нерезидентам для операций с ценными бумагами и другими финансовыми активами.