1. Отчет составляется кредитными организациями в тысячах рублей.
2. Отчет составляется по следующей номенклатуре символов.
Статьи прихода и расхода | Символы |
ПРИХОД | |
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров | 02 |
Поступления от реализации платных услуг | 11 |
Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей | 12 |
Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц | 13 |
Поступления в погашение кредитов, предоставленных физическим лицам | 14 |
Поступления от реализации недвижимости | 15 |
Поступления на счета по вкладам физических лиц | 16 |
Поступления от организаций Федерального агентства связи | 17 |
Поступления на счета индивидуальных предпринимателей | 19 |
Поступления по операциям с государственными и другими ценными бумагами | 20 |
Поступления от продажи физическим лицам иностранной валюты | 30 |
Поступления на счета физических лиц | 31 |
Прочие поступления | 32 |
Итого по приходу - символы 02-32 |
Остаток операционной кассы в кредитной организации на начало отчетного периода | 35 |
Поступления наличных денег в операционную кассу кредитной организации из оборотной кассы расчетно-кассового центра Банка России; касс филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации; из банкоматов | 37 |
Поступления наличных денег в кассу кредитной организации из касс других кредитных организаций | 39 |
Баланс: итог символов 02-39 = итогу символов 40-77 |
РАСХОД | |
Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера | 40 |
Выдачи на стипендии | 41 |
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера | 42 |
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов | 46 |
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений | 50 |
Выдачи со счетов физических лиц | 51 |
Выдачи на другие цели | 53 |
Выдачи кредитов, предоставленных физическим лицам | 54 |
Выдачи со счетов по вкладам физических лиц | 55 |
Выдачи переводов денежных средств физическим лицам | 56 |
Выдачи при покупке у физических лиц иностранной валюты | 57 |
Выдачи со счетов индивидуальных предпринимателей | 58 |
Выдачи организациям Федерального агентства связи | 59 |
Выдачи на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг | 60 |
Итого по расходу - символы 40-60 |
Остаток операционной кассы в кредитной организации на конец отчетного периода | 70 |
Пересылка наличных денег из операционной кассы кредитной организации в оборотную кассу расчетно-кассового центра Банка России; кассы филиалов и внутренних структурных подразделений кредитной организации; в банкоматы | 72 |
Пересылка наличных денег из кассы кредитной организации в кассы других кредитных организаций | 77 |
Баланс: итог символов 40-77 = итогу символов 02-39 | |
Сумма переходящей торговой выручки | 89 |
Досрочно выплаченная заработная плата | 96 |
По символам 02-77 Отчета отражается весь оборот наличных денег, проходящих через кассы кредитных организаций, включая внутренние структурные подразделения кредитной организации, банкоматы.
3. Распределение поступлений и выдач по символам Отчета определяется кредитными организациями по их экономическому содержанию независимо от организационно-правовой формы обслуживаемых организаций.
4. Распределение кассовых оборотов по символам Отчета осуществляется исходя из следующего содержания символов.
Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и организациями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения.
Символ 11. Поступления от реализации платных услуг.
Поступление выручки наличными деньгами от железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного пассажирского и грузового транспорта. Поступления от обслуживания пассажиров в пути, плата за пользование постельными принадлежностями, услуги носильщиков, хранение багажа, грузов и другие услуги, связанные с пассажирскими и грузовыми перевозками. Поступления выручки наличными деньгами от всех видов местного транспорта (включая междугородные линии): выручка трамваев, троллейбусов, автобусов, легковых и грузовых такси, метрополитена, речных трамваев и переправ, паромов и прочих видов местного транспорта. Выручка от продажи талонов, билетов за проезд местным транспортом.
Поступления наличными деньгами квартирной платы, включая плату за пользование общежитием и коммунальные услуги: освещение, отопление, водоснабжение, канализацию, газ и т.д.; платежи за установку и пользование телефонами, радио, коллективными и спутниковыми антеннами, каналами Интернета, за услуги сотовой связи, за проживание в гостиницах.
Поступления выручки наличными деньгами от театров, кинотеатров, видеосалонов, клубов, интернет-клубов, дискотек, концертных и лекционных залов, лекционных бюро, эстрады, цирков, музеев, выставок, планетариев, парков культуры и отдыха, ипподромов, стадионов, бассейнов, спортивно-оздоровительных учреждений, различных аттракционов, включая игровые автоматы, казино, катков, лодочных, лыжных и велосипедных прокатных станций, пунктов проката музыкальных инструментов, видеоаппаратуры, видеокассет, других зрелищных, культурно-просветительных и спортивных организаций.
Поступления выручки наличными деньгами от мастерских за пошив и ремонт предметов личного потребления, ремонт товаров длительного пользования, за строительство и ремонт квартир.
Поступления выручки от бань, душевых, прачечных, химчисток, парикмахерских, салонов красоты, фотоателье, фото-, кинолабораторий, переплетных мастерских; пунктов проката предметов культурно-бытового назначения, хозяйственного обихода и легковых автомобилей, ломбардов; платных автостоянок, гаражей, туристических и экскурсионных организаций, справочных бюро, платных медицинских услуг, услуг по аренде недвижимого и другого имущества, продажи платных и льготных путевок в санатории и дома отдыха; взносов на содержание детей в детских садах, яслях, оздоровительных лагерях и других детских учреждениях; поступления от лечебных, санаторно-курортных организаций за предоставление отдыхающим дополнительных услуг, не включенных в стоимость путевки; молочно-раздаточных пунктов детского питания; взносов за обучение на платных курсах, в музыкальных школах и других учебных заведениях: вузах, колледжах, лицеях, школах, гимназиях и т.п.; оплата услуг правового характера, услуг кредитных организаций, оплата услуг на рынках, других услуг. Поступления выручки наличными деньгами от оказания аналогичных видов услуг организациями, для которых оказание услуг не является основной деятельностью.
Символ 12. Поступления налогов, сборов, взносов и страховых платежей.
Поступления наличных денег от уплаты всех видов налогов, зачисляемых на счета федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов; поступления в государственные внебюджетные фонды; поступления таможенных платежей, госпошлины, средств самообложения, штрафов, разового сбора за торговлю на рынках, сбора за выдачу паспортов, регистрационного, курортного сборов, сбора с владельцев транспортных средств и скота, поступления сборов автоинспекций за технический осмотр и регистрацию автомашин, других сборов, зачисляемых в бюджеты, членских взносов, благотворительных взносов в различные общественные фонды, организации и общества, взносов в потребительскую кооперацию, всех видов страховых платежей, поступающих на счета организаций, имеющих лицензию на осуществление страховой деятельности на территории Российской Федерации.
Символ 13. Поступления от совершения операций перевода денежных средств по поручениям физических лиц.