1. Отчетность по форме 0409155 "Сведения о резервах на возможные потери" (далее - Отчет) содержит сведения о балансовых активах (не относящихся к ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности), условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и прочих операциях, несущих риск потерь, а также величине расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери.
2. Раздел 1.
По графе 2 отражаются элементы расчетной базы резерва на возможные потери, классифицированные в одну из пяти категорий качества с точки зрения вероятности потерь.
В графах 3 и 5 отражаются соответственно величины расчетного и скорректированного на сумму обеспечения резервов на возможные потери.
В графе 4 отражается размер обеспечения, принимаемого в расчет величины резерва на возможные потери и соответствующего требованиям главы 6 Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28), с учетом его корректировки на коэффициент (индекс) категории качества обеспечения.
В графе 6 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери.
По строке 10 отражаются иные финансовые инструменты, которые кредитная организация включила в состав расчетный базы самостоятельно.
В разделе не отражаются элементы расчетной базы резерва на возможные потери, обособленные в портфели однородных требований (условных обязательств кредитного характера).
3. Раздел 2.
В графе 2 отражается объем однородных требований (условных обязательств кредитного характера), обособленных в портфели.
В графе 3 отражается суммарное количество портфелей (единиц) однородных требований (условных обязательств кредитного характера).
В графе 4 отражается величина фактически сформированного резерва на возможные потери по портфелям однородных требований (условных обязательств кредитного характера).
По строке 1.5 отражаются данные о портфелях по иным однородным требованиям с разбивкой по видам портфелей и указанием их наименований.
По строке 2 отражаются данные о портфелях условных обязательств кредитного характера с разбивкой по видам портфелей и указанием их наименований.
4. Отчет составляется в целом по кредитной организации:
кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.
Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:
кредитными организациями, не имеющими филиалов (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
кредитными организациями, имеющими филиалы (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие операции по расчетам) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции), - не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;
крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений - не позднее 20-го рабочего дня после отчетной даты;
небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, - не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
Банковская отчетность | |||||
Код территории | Код кредитной организации (филиала) | ||||
по ОКАТО | по ОКПО | основной | регистрационный | БИК | |