1. Целью введения отчетности по форме 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)" (далее - Отчет) является получение Банком России информации, необходимой для формирования статистических данных в соответствии с международной практикой, установленной Банком международных расчетов, и проведения анализа состояния платежной системы: о счетах, открытых в кредитных организациях (их филиалах) клиентам, которые могут быть использованы для проведения платежей, и о дистанционном доступе к этим счетам; о расчетных документах, используемых при осуществлении платежей; о технологиях проведения платежей кредитными организациями (их филиалами); о методах проведения платежей кредитными организациями (их филиалами) - в пределах одного подразделения кредитной организации, между подразделениями одной кредитной организации, либо с привлечением иных кредитных организаций (их филиалов), в том числе небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по расчетам (их филиалов) (далее - расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы); о системах денежных переводов кредитных организаций.
2. Отчеты представляются кредитными организациями (их филиалами) (включая расчетные небанковские кредитные организации (их филиалы) и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в территориальные учреждения Банка России не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.
В разделах 1, 4 указываются сведения по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом; в разделах 2, 3 - сведения за отчетный период.
Показатели суммы платежей указываются в тысячах рублей без десятичных знаков.
2.1. Головной офис кредитной организации представляет сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным на одной с ним территории, территориальному учреждению Банка России своей территории. Территория определяется по первым двум разрядам идентификационного кода по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО).
2.2. Филиалы кредитных организаций, головные офисы которых находятся на другой территории, представляют Отчеты непосредственно территориальному учреждению Банка России своей территории.
2.3. Филиалы кредитных организаций, расположенные за пределами территории Российской Федерации, представляют Отчеты в головной офис кредитной организации, а головной офис кредитной организации представляет их Отчеты в территориальное учреждение Банка России своей территории.
2.4. Подразделения крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют Отчеты в территориальные учреждения Банка России в следующем порядке.
2.4.1. Головной офис крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляет в Московское главное территориальное управление Банка России сводный Отчет по головному офису кредитной организации и филиалам, расположенным в г.Москве и Московской области.
2.4.2. Территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений представляют сводные Отчеты по территориальному банку и филиалам, находящимся на одной с ним территории, в территориальные учреждения Банка России своей территории.
2.4.3. На территориях, где отсутствуют территориальные банки крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, сводные Отчеты по филиалам крупной кредитной организации с широкой сетью подразделений, находящихся на этой территории, представляются филиалами, на которые крупной кредитной организацией с широкой сетью подразделений возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме 0409251 по этой территории, в территориальные учреждения Банка России, расположенные на этой территории.
3. В разделе 1 Отчета указываются данные о счетах, открытых клиентам - резидентам и нерезидентам в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, которые могут использоваться для проведения платежей.
По строке 1.1 указывается количество лицевых счетов, открытых юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, и индивидуальным предпринимателям на балансовых счетах N 401-408, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе для проведения платежей с использованием платежных карт. Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами), кроме того, указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам на балансовых счетах N 30214 и 30401, в части юридических лиц, не являющихся кредитными организациями.
По строке 1.2 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 408, 42301-42307, 42309-42315, 42601-42607, 42609-42615, 47603, 47605, 47608, 47609, которые могут использоваться для проведения платежей, в том числе с использованием платежных карт.
По строке 1.2.1 указывается количество лицевых счетов, открытых клиентам - физическим лицам на балансовых счетах N 40817, 40820.
По строкам 1.1.1, 1.2.2 указывается количество счетов из строк 1.1 и 1.2 соответственно, по которым с начала отчетного года (в отчетности на 1 апреля - в течение 3 месяцев, в отчетности на 1 июля, 1 октября, 1 января - соответственно в течение 6, 9, 12 месяцев) проводились операции по списанию денежных средств, за исключением операций по возврату вклада наличными денежными средствами, и остатки денежных средств на этих счетах на отчетную дату.
По строкам 1.1.1.1, 1.2.2.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1 и 1.2.2 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения дистанционным способом: по телекоммуникационным каналам связи, через сеть Интернет, с использованием мобильных телефонов и других способов дистанционного доступа к банковским счетам.
По строкам 1.1.1.1.1, 1.2.2.1.1 указывается количество счетов из строк 1.1.1.1 и 1.2.2.1 соответственно, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения через сеть Интернет.
По строке 1.2.2.1.2 указывается количество счетов из строки 1.2.2.1, по которым клиенты могут направлять поручения или распоряжения с использованием мобильных телефонов.
По строке 1.3 указывается количество счетов, открытых кредитной организацией (ее филиалом) другим кредитным организациям (их филиалам). Расчетными небанковскими кредитными организациями (их филиалами) указывается количество счетов участников расчетов, открытых кредитным организациям (их филиалам), в том числе другим расчетным небанковским кредитным организациям (их филиалам).
4. В разделах 2, 3 Отчета указываются данные о платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал) в валюте Российской Федерации и иностранной валюте.
5. В разделе 2 кредитная организация (ее филиал) указывает: совершенные в отчетном периоде платежи со счетов своих клиентов, не являющихся кредитными организациями (в том числе физических лиц), со счетов по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала) по ее собственным операциям в разрезе расчетных документов, представленных в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по ее собственной деятельности; поручения физических лиц на осуществление перевода без открытия банковского счета, на основании которых кредитная организация составила расчетные или иные документы и перечислила денежные средства в отчетном периоде.
Сведения о платежах включаются в Отчет в том периоде, когда они были проведены через корреспондентские счета (субсчета), открытые в подразделениях расчетной сети Банка России, корреспондентские счета, открытые в других кредитных организациях (их филиалах), счета участников расчетов, счета межфилиальных расчетов или проведенные в пределах одного подразделения кредитной организации на счета клиентов, не являющихся кредитными организациями, счета по учету финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации (ее филиала).
При частичной оплате расчетного документа каждый платеж, проведенный в адрес получателя платежа в отчетном периоде платежным ордером, указывается в строке, соответствующей расчетному документу, на основании которого составлен платежный ордер.
В Отчет не включаются операции (не относящиеся к платежам) по списанию денежных средств со счетов клиентов кредитной организации (ее филиала) для выдачи наличных денежных средств, включая депонирование средств на эти цели и платежи с целью перевода денежных средств с одного счета клиента на другой его счет, открытые в одном подразделении кредитной организации.
5.1. В строках 2.1.1, 2.2.1, 2.3.1 в графах 3-6 указываются общее количество и сумма платежей, проведенных в отчетном периоде на основании платежных поручений, заявлений на перевод иностранной валюты, представленных клиентами в кредитную организацию (ее филиал), составляющую Отчет, а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом) по собственной деятельности.
В строку 2.3.1 не включаются платежные поручения, составленные кредитной организацией (ее филиалом) на основании документов, представленных физическими лицами в целях осуществления переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковского счета.
5.2. В строках 2.1.2, 2.2.2, 2.3.2 в графах 3-6 указываются количество и сумма платежей, проведенных кредитной организацией (ее филиалом) - банком-эмитентом в отчетном периоде на основании аккредитивов, представленных клиентами-плательщиками в кредитную организацию (ее филиал), а также составленных самой кредитной организацией (ее филиалом), в случае если кредитная организация (ее филиал) является плательщиком по аккредитиву.