О внесении изменений в Указание Банка России от 16 января 2004 года N 1376-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" (утратило силу с 01.01.2010)

РАЗРАБОТОЧНАЯ ТАБЛИЦА
 для составления бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)

Номер
п/п

Наименование статьи
бухгалтерского баланса
(публикуемая форма)

Номера балансовых счетов в соответствии
с Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных
организациях и их расшифровок в соответствии с формой 0409110

1

2

3

_______________

 В графе 3 Разработочной таблицы приводятся примерные алгоритмы формирования статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма).

I

АКТИВЫ

1

Денежные средства

202 + 20302 + 20303 + 20305 + 204

2

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

30102 + 30104 + 30106 + 30125+ 30202 + 30204 + 30206 + 30208 + 30210 + 30215 + 30224 + (304 (кроме 30410) + 30228 - 30410

________________

Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

2.1

Обязательные резервы

30202 + 30204

3

Средства в кредитных организациях

30110 + 30114 + 30115 + 30118 + 30119 + 30213 - (А30126/3 + А30226/3 + А47425/3)

4

Чистые вложения в торговые ценные бумаги

501 (кроме 50111, 50112, 50114) + 506 (кроме 50609, 50610, 50612) + А/4.1

________________

При формировании статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используются все коды обозначения расшифровок балансовых счетов формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4 используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1", т.е.  А50406/4.1 и А50505/4.1.

5

Чистая ссудная задолженность

20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 20317 + 20318 + 319 + 320 (кроме 32015) + 321 (кроме 32115) + 322 (кроме 32211) + 323 (кроме 32311) + 324 (кроме 32403) + (40111 - 40110)+ 40308 + 40310 + 441 (кроме 44115) + 442 (кроме 44215) + 443 (кроме 44315) + 444 (кроме 44415) + 445 (кроме 44515) + 446 (кроме 44615) + 447 (кроме 44715) + 448 (кроме 44815) + 449 (кроме 44915) + 450 (кроме 45015) + 451 (кроме 45115) + 452 (кроме 45215) + 453 (кроме 45315) + 454 (кроме 45415) + 455 (кроме 45515) + 456 (кроме 45615) + 457 (кроме 45715) + 458 (кроме 45818) + 460 (кроме 46008) + 461 (кроме 46108) + 462 (кроме 46208) + 463 (кроме 46308) + 464 (кроме 46408) + 465 (кроме 46508) + 466 (кроме 46608) + 467 (кроме 46708) + 468 (кроме 46808) + 469 (кроме 46908) + 470 (кроме 47008) + 471 (кроме 47108) + 472 (кроме 47208) + 473 (кроме 47308) + 47410 + 47701 + 478 (кроме 47804) + 512 (кроме 51208, 51209, 51210) + 513 (кроме 51308, 51309, 51310) + 514 (кроме 51408, 51409, 51410) + 515 (кроме 51508, 51509, 51510) + 516 (кроме 51608, 51609, 51610) + 517 (кроме 51708, 51709, 51710) + 518 (кроме 51808, 51809, 51810) + 519 (кроме 51908, 51909, 51910) + 60315 + А40109/5.1 + А47402/5.2 + А/5.3 - (32015 + 32211 + 44115 + 44215 + 44315 + 44415 + 44515 + 44615 + 44715 + 44815 + 44915 + 45015 + 45115 + 45215 + 45315 + 45415 + 45515 + 46008 + 46108 + 46208 + 46308 + 46408 + 46508 + 46608 + 46708 + 46808 + 46908 + 47008 + 47108 + 47208 + 47702 + 47804 + 51210 + 51310 + 51410 + 51510 + А/5.4)

________________

Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если пассивное.

6

Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения

503 (кроме 50312) + А/6.1- А/6.2

________________

При формировании статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используются все коды обозначения расшифровок балансовых счетов формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4 используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1", т.е.  А50406/4.1 и А50505/4.1.

7

Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

502 (кроме 50213) + 50406 + 50505 + 507 (кроме 50709) + 508 (кроме 50809) + 601 (кроме 60105) + 602 (кроме 60206) - А/4.1- А/6.1- (60105 + 60206 + А/7)

________________

При формировании статей Бухгалтерского баланса (публикуемая форма) используются все коды обозначения расшифровок балансовых счетов формы 0409110, оканчивающиеся на приведенный номер. Например, запись "А/4.1" означает, что при формировании статьи 4 используются все корректировки, оканчивающиеся на "4.1", т.е.  А50406/4.1 и А50505/4.1.

8

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

604(А - П) - 606 + 607 + 60804 - 60805 + 609(А - П) + 610

9

Требования по получению процентов

20319 + 20320 + 325 + 40311 + 459 + 47427 + 51208 + 51209 + 51308 + 51309 + 51408 + 51409 + 51508 + 51509 + 51608 + 51609 + 51708 + 51709 + 51808 + 51809 + 51908 + 51909 - А/5.3 + А40109/9

10

Прочие активы

20308 + (30221 - 30222)+ (30233 - 30232)+ 303+ 30602 + 30605 + (40313 - 40312)+ (40908 - 40907)+ 47402 + 47404 + 47406 + 47408 + 47413 + 47415 + 47417 + 47420 + 47423 + (47901 - 47902) + 603(A) (кроме 60315) + 612(А) - (30226 - А30226/3) - А47402/5.2 - А/10

________________

Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

11

Всего активов

ст.1 + 2 + 3 + 4 + 5 + 6 +  7 + 8 + 9 + 10

II

ПАССИВЫ

12

Кредиты Центрального банка Российской Федерации

312 + 31701 + 31704 + 31801 + 31804

13

Средства кредитных организаций

20313 + 20314 + 30109 + 30111 + 30112 + 30113 + 30116 + 30117 + 30122 + 30123 + 30230 + 30231 + 313 + 314 + 315 + 316 + 31702 + 31703 + 31802 + 31803 + А/13

14

Средства клиентов (некредитных организаций)

20309 + 20310 + 30214 + 30220 + 30223 + 30227 + 30601 + 30606 + 40101 + 40105 + 40106 + 40107 + (40108 - (40109 - А40109/5.1 - А40109/9) + (40110-40111)+ 40113 + 40114 + 40116 + 402 + 403 (кроме 40308, 40310, 40311, 40312, 40313) + 404 + 405 + 406 + 407 + 408 + 409 (кроме 40907, 40908) + 410 + 411 + 412 + 413 + 414 + 415 + 416 + 417 + 418 + 419 + 420 + 421 + 422 + 423 + 425 + 426 + 427 + 428 + 429 + 430 + 431 + 432 + 433 + 434 + 435 + 436 + 437 + 438 + 439 + 440 + 47401 + 47409 + 47418 + 476 - А/13

________________

Балансовые счета N 40111 и 40110 включаются в статью "Чистая ссудная задолженность", если складывается активное сальдо, и в статью "Средства клиентов (некредитных организаций)" - если пассивное.

14.1

Вклады физических лиц

423 + 426 + 47603 + 47605 + 47608 + 47609

15

Выпущенные долговые обязательства

520 + 521 + 522 + 523 + 524 (кроме 52402, 52405, 52407)

16

Обязательства по уплате процентов

47411 + 47426 + 52402 + 52405 + 52407 + 52501

17

Прочие обязательства

(30222 - 30221)+ (30232 - 30233)+ 303+ (304 (кроме 30410)+ 30603 + 30604 + (40312 - 40313)+ (40907 - 40908)+ 47403 + 47405 + 47407 + 47412 + 47414 + 47416 + 47419 + 47422 + 603(П) (кроме 60324) + 60806 + 612(П) + А107/17

________________

Балансовый счет N 304 (кроме 30410) включается в статью "Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

Балансовые счета N 30221 и 30222, 30233 и 30232, 303, 40313 и 40312, 40908 и 40907 включаются в статью "Прочие активы", если складывается активное сальдо, и в статью "Прочие обязательства" - если пассивное.

18

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

20321 + 30126 + 30607 + 32115 + 32311 + 32403 + 45615 + 45715 + 45818 + 47308 + 47425 + 50114 + 50213 + 50312 + 50507 + 50612 + 50709 + 50809 + 51610 + 51710 + 51810 + 51910 + 60324 - А30126/3 - А47425/3 - А/5.4 - А/6.2 - А/7 - А/10

19

Всего обязательств

Ст.12 + ст.13 + ст.14 + ст.15 + ст.16 + ст.17 + ст.18

III

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

20

Средства акционеров (участников)

Ст.20.1 + ст.20.2 + ст.20.3

20.1

Зарегистрированные обыкновенные акции и доли

102 + 104 в части зарегистрированного уставного капитала

20.2

Зарегистрированные привилегированные акции

103

20.3

Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций

104 в части не зарегистрированного уставного капитала

21

Собственные акции, выкупленные у акционеров

105

22

Эмиссионный доход

10602

23

Переоценка основных средств

10601

24

Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)

32802 - 32801 + 47502 - 47501 + 50905 + 52502 + 61401 + 61402 + 61403 - 61301 - 61302 - 61303 - 61304

25

Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)

10604 + (107 - А107/17) + (70302 - 70402 - 70502)

 ________________

По состоянию на 1 января - только в части остатков средств, относящихся к предыдущим по сравнению с отчетным годом периодам.

26

Прибыль (убыток) за отчетный период

По состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:
61306 + 61308 - 61406 - 61408 + 701 - 702 + 70301 - 70401 - 70501
По состоянию на 1 января:
70302 - 70502 или 70402

________________

По состоянию на 1 января - только в части остатков средств, относящихся к отчетному году.

27

Всего источников собственных средств

Ст.20 - ст.20.3 - ст.21 + ст.22 + ст.23 - ст.24 + ст.25 + ст.26

28

Всего пассивов

Ст.19 + ст.20.3 + ст.27

IV

ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

29

Безотзывные обязательства кредитной организации

91003 + 91004 + 91010 + 91302 + 91309 + 91705 + 960 + 961 + 962 + 963 + 964 + 965 + 966 + 967

30

Гарантии, выданные кредитной организацией

91404

V

СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ

АКТИВНЫЕ СЧЕТА

1

Касса

801

2

Ценные бумаги в управлении

802

3

Драгоценные металлы

803

4

Кредиты предоставленные

804

5

Средства, использованные на другие цели

805

6

Расчеты по доверительному управлению

806

7

Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

807

8

Текущие счета

808

9

Расходы по доверительному управлению

809

10

Убыток по доверительному управлению

810

ПАССИВНЫЕ СЧЕТА

11

Капитал в управлении

851

12

Расчеты по доверительному управлению

852

13

Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам

853

14

Доходы от доверительного управления

854

15

Прибыль по доверительному управлению

855

Банковская отчетность

Код территории

Код кредитной организации (филиала)

по ОКАТО

по ОКПО

основной
государственный
регистрационный
номер

регистрационный
номер
(/порядковый
номер)

БИК