Контракты с российскими | Контракты с иностранными | ||||||||||||
Кон- | Отрица- | Поло- | Кон- | Отрица- | Поло- | ||||||||
Форвардные контракты с поставкой базисного актива | |||||||||||||
Иностранная валюта: | |||||||||||||
продажа иностранной валюты | |||||||||||||
покупка иностранной валюты | |||||||||||||
Драгоценные металлы: | |||||||||||||
продажа драгоценных металлов | |||||||||||||
покупка драгоценных металлов | |||||||||||||
Ценные бумаги: | |||||||||||||
продажа ценных бумаг | |||||||||||||
покупка ценных бумаг | |||||||||||||
Итого | |||||||||||||
Следующая таблица представляет собой анализ контрактных или согласованных сумм и справедливой стоимости сделок спот. | |||||||||||||
Контракты с российскими | Контракты с иностранными | ||||||||||||
Кон- | Отрица- | Поло- | Кон- | Отрица- | Поло- | ||||||||
Операции спот | |||||||||||||
Иностранная валюта: | |||||||||||||
продажа иностранной валюты | |||||||||||||
Драгоценные металлы: | |||||||||||||
продажа драгоценных металлов | |||||||||||||
покупка драгоценных металлов | |||||||||||||
Итого | |||||||||||||
В связи с этими операциями Группа отразила чистую прибыль (убыток) в сумме ___ тысяч рублей по строке "Доходы за вычетом расходов от операций с иностранной валютой", чистую прибыль (убыток) в сумме ___ тысяч рублей по строке "Доходы за вычетом расходов от операций с драгоценными металлами" (в составе прочих операционных доходов) и чистую прибыль (убыток) в сумме ___ тысяч рублей по строке "Доходы за вычетом расходов от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток". | |||||||||||||
30р55 | Активы, находящиеся на хранении. В состав активов на хранении включаются активы, переданные Группе на депозитарное хранение, по агентскому соглашению, по договору доверительного управления и иным аналогичным основаниям. Данные средства не отражаются на консолидированном балансе, так как они не являются активами Группы. Номинальная стоимость, указанная ниже, обычно отличается от справедливой стоимости соответствующих ценных бумаг. Активы на хранении включают следующие категории: | ||||||||||||
20YY | 20XX | ||||||||||||
Акции предприятий, находящиеся на хранении (в ____) | |||||||||||||
ОФЗ, принадлежащие клиентам и находящиеся на хранении в НДЦ | |||||||||||||
(Продолжить список по необходимости.) | |||||||||||||
(Укажите, имеется ли страховое обеспечение по активам, находящимся на хранении.) | |||||||||||||
(Перечислите все категории активов на хранении, включающие активы на депозитарном учете и(или) в доверительному правлении). | |||||||||||||
(Может потребоваться дополнительное раскрытие в случае, если Группа принимает обязательство обеспечить определенный уровень доходности по активам, находящимся в управлении (по договору доверительного управления или иным аналогичным основаниям). Банк имеет соответствующие лицензии на осуществление брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и депозитарной деятельности. | |||||||||||||
30р53 | Заложенные активы. На отчетную дату 31 декабря 20YY года Группа имела следующие активы, выступающие в качестве обеспечения: | ||||||||||||
20YY | 20ХХ | ||||||||||||
Прим. | Заложен- | Связан- | Заложен- | Связан- | |||||||||
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 6, 17 | ||||||||||||
Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | 9, 17 | ||||||||||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения | 10, 17 | ||||||||||||
Основные средства | 14, 21 | ||||||||||||
Итого | |||||||||||||
7р48 | Кроме того, обязательные резервы на сумму ___ тысяч рублей (20ХХ год: ___ тысяч рублей) представляют средства, депонированные в Банке России и не предназначенные для финансирования ежедневных операций Группы. | ||||||||||||
39р37(а) | В том случае, если получающая сторона имеет право согласно договору продать или перезаложить заложенный актив, передающая сторона должна классифицировать данный актив в балансовом отчете отдельно от других активов. | ||||||||||||
35. Справедливая стоимость финансовых инструментов | |||||||||||||
32р86, 90, 92 | Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен актив или урегулировано обязательство при совершении сделки между хорошо осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на рынке цена финансового инструмента. | ||||||||||||
(Поскольку экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся странам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках, рыночные котировки могут не отражать стоимость финансовых инструментов, которая могла бы быть определена на действующем активном рынке, на котором осуществляются операции между заинтересованными продавцами и покупателями.) | |||||||||||||
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Группой исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять суждения. | |||||||||||||
Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты, финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, отражены в консолидированном балансе по справедливой стоимости. Как отмечено в Примечании 9, по некоторым финансовым активам, | |||||||||||||
39p48(AG72) | имеющимся в наличии для продажи, отсутствуют внешние независимые рыночные котировки. Справедливая стоимость этих активов была определена Группой на основании результатов недавней продажи долей в opганизациях - объектах инвестиций несвязанным третьим сторонам, анализа прочей информации, такой, как дисконтированные денежные потоки и финансовая информация об организациях - объектах инвестиций, а также на основании применения других методик оценки. | ||||||||||||
Производные финансовые инструменты. В настоящее время не ведется активной торговли этими инструментами на российских финансовых рынках, поэтому нет возможности объективно оценить их справедливую стоимость. Справедливая стоимость прочих производных инструментов отражена в Примечании 34. (Если справедливая стоимость финансового актива не может быть оценена, см. параграфы 86, 90 МСФО 32. Дополните данное примечание с учетом специфики Группы, которая, возможно, не была затронута выше.) | |||||||||||||
Средства в других банках. Справедливая стоимость средств, размещенных под плавающую ставку, равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость средств, размещенных под фиксированную процентную ставку, основана на расчете дисконтированных денежных потоков с использованием процентных ставок на денежном рынке для инструментов с аналогичным уровнем кредитного риска и сроком погашения. Информация об оценочной справедливой стоимости средств в других банках на отчетную дату 31 декабря 20YY года приведена в Примечании 7. (По мнению Группы, справедливая стоимость кредитов банкам на отчетную дату 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20ХХ года существенно не отличалась от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.) | |||||||||||||
Кредиты и дебиторская задолженность. Кредиты и дебиторская задолженность отражаются за вычетом резерва под обесценение. Оценочная справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности представляет собой дисконтированную сумму ожидаемых оценочных будущих денежных потоков. С целью определения справедливой стоимости ожидаемые денежные потоки дисконтируются по текущим рыночным ставкам. Информация об оценочной справедливой стоимости кредитов и дебиторской задолженности на отчетную дату 31 декабря 20YY года приведена в Примечании 8. (По мнению Группы, справедливая стоимость кредитов и дебиторской задолженности на отчетную дату 31 декабря 20YY года и 31 декабря 20ХХ года незначительно отличается от их балансовой стоимости. Это объясняется существующей практикой пересмотра процентных ставок с целью отражения текущих рыночных условий, в результате чего проценты по большинству остатков начисляются по ставкам, приблизительно равным рыночным процентным ставкам.) | |||||||||||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения. Справедливая стоимость финансовых активов, удерживаемых до погашения, основана на рыночных котировках. Справедливая стоимость ценных бумаг, по которым отсутствуют рыночные котировки, определяется на основании рыночных котировок ценных бумаг с аналогичным уровнем кредитного риска, сроками погашения и доходностью или в некоторых случаях с учетом обеспечения, предоставляемого эмитентом, в виде основных средств. Информация об оценочной справедливой стоимости финансовых активов, удерживаемых до погашения, за 31 декабря 20YY года приведена в Примечании 10. | |||||||||||||
Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов, имеющих рыночную цену, основана на рыночных котировках. Оценочная справедливая стоимость инструментов с неопределенным сроком погашения представляет собой сумму к выплате по требованию. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой, не имеющих рыночной цены, основывается на дисконтированных денежных потоках с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. См. Примечания 17, 18, 20, 21 в отношении оценочной справедливой стоимости средств других банков, средств клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг и прочих заемных средств соответственно. | |||||||||||||