13. Прочие активы | ||||||||||
1p74 | Примечание | 20YY | 20ХХ | |||||||
Дебиторская задолженность и авансовые платежи | ||||||||||
Дебиторская задолженность по расчетам по платежным картам | ||||||||||
12p69 | Предоплата по налогам | |||||||||
Расчеты по конверсионным операциям | ||||||||||
20YY | 20ХХ | |||||||||
Драгоценные металлы | ||||||||||
Денежные средства с ограниченным правом использования | ||||||||||
Прочие | ||||||||||
39p59,61,63 | За вычетом резерва под обесценение | |||||||||
Итого прочих активов | ||||||||||
7р48,49 | Денежные средства с ограниченным правом использования представляют собой остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках, размещенные Группой по поручению своих клиентов. Группа не имеет права использовать данные средства для финансирования собственной деятельности. Группа получила от клиентов целевые депозиты на такую же сумму, которые отражены по статье "Средства клиентов". В таблице ниже представлены изменения резерва под обесценение прочих активов: | |||||||||
39р59,61,63 | Примечание | 20YY | 20ХХ | |||||||
37р84 | Резерв под обесценение прочих активов за 31 декабря года, предшествующего отчетному | |||||||||
39р65 | Резерв (Восстановление резерва) под обесценение прочих активов в течение года | |||||||||
Прочие активы, списанные в течение года как безнадежные к взысканию (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | ||||||||||
Восстановление прочих активов, ранее списанных как безнадежные к взысканию | ||||||||||
Покупка дочерних организаций | 37 | |||||||||
Выбытие дочерних организаций | 37 | |||||||||
Резерв под обесценение прочих активов на 31 декабря года отчетного | ||||||||||
Географический анализ и анализ прочих активов по структуре валют и срокам погашения представлены в Примечании 33. Группа имеет ряд прочих активов, представляющих собой требования к связанным сторонам. Соответствующая информация по связанным сторонам представлена в Примечании 36. | ||||||||||
14. Основные средства | ||||||||||
1p75(а) | Приме- | Здания | Улуч- | Офисное | Незавер- | Итого | ||||
16p73(d) | Остаточная стоимость на 31 декабря 2001 года | |||||||||
16р73(е) | Первоначальная стоимость (или оценка) | |||||||||
Остаток на начало года | ||||||||||
Поступления | ||||||||||
Передача | ||||||||||
Выбытия | ||||||||||
Переоценка | ||||||||||
Остаток на конец года | ||||||||||
Накопленная амортизация и обесценение | ||||||||||
Остаток на начало года | ||||||||||
Амортизационные отчисления | 28 | |||||||||
36р126(а) | Обесценение стоимости основных средств | 28 | ||||||||
Восстановление обесценения | ||||||||||
Выбытия | ||||||||||
Переоценка | ||||||||||
Остаток на конец года | ||||||||||
16p73(d) | Остаточная стоимость на 31 декабря 20YY года | |||||||||
36р126, 130 | Незавершенное строительство должно включать только стоимость незавершенной работы, а не суммы, отраженные в российской бухгалтерской отчетности. Приобретение оборудования или мебели должно учитываться в соответствующих категориях, минуя незавершенное строительство. Снижение стоимости должно быть указано отдельной строкой и раскрыто в соответствии с требованиями МСФО 36. | |||||||||
16р74(с) | Незавершенное строительство в основном представляет собой строительство и переоборудование помещений (и оборудования) филиалов. По завершении работ эти активы отражаются в составе соответствующей категории основных средств. Здания были | |||||||||
16р77 | оценены независимым оценщиком на отчетную дату 31 декабря 20YY года. Оценка выполнялась независимой фирмой ____ и была основана на (восстановительной стоимости, рыночной стоимости, дисконтированных потоках денежных средств и т.п.). В остаточную стоимость зданий включена сумма ___ тысяч рублей, представляющая собой положительную переоценку зданий Группы. На отчетную дату 31 декабря 20YY года совокупное отложенное налоговое обязательство в сумме ___ тысяч рублей было рассчитано в отношении данной переоценки зданий по справедливой стоимости и отражено в составе собственных средств в соответствии с МСФО 16. См. Примечание 29. В случае если здания были бы отражены по стоимости за вычетом амортизации, то балансовая стоимость зданий за 31 декабря 20YY года составила бы ___ тысяч рублей. | |||||||||
16р74(а) 30р53 | Основные средства в сумме ___ тысяч рублей были переданы в залог третьим сторонам в качестве обеспечения по прочим заемным средствам. См. Примечание 21. | |||||||||