9. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | |||||||||||
1р74 | 20YY | 20ХХ | |||||||||
Облигации федерального займа | |||||||||||
Муниципальные облигации | |||||||||||
Корпоративные акции | |||||||||||
Векселя | |||||||||||
Облигации внутреннего государственного валютного займа | |||||||||||
Прочие долговые ценные бумаги | |||||||||||
Долевые ценные бумаги | |||||||||||
Итого финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||||||
39р37(а) | Заложенный актив, относящийся к категории финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | ||||||||||
Ниже приведена информация об изменениях балансовой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи: | |||||||||||
32р94(е) | Примечание | 20YY | 20ХХ | ||||||||
Балансовая стоимость за 31 декабря года, предшествующего отчетному | |||||||||||
32p94(i) | Изменение фонда переоценки по справедливой стоимости финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | ||||||||||
Приобретение финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||||||
Выбытие финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи | |||||||||||
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, полученные при приобретении дочерних организаций | 37 | |||||||||
| Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, выбывшие при продаже дочерних организаций | 37 | |||||||||
21p28 | Курсовые разницы по денежным активам | ||||||||||
Балансовая стоимость за 31 декабря года отчетного | |||||||||||
39р89 | (Курсовые разницы по неденежным статьям, учитываемым по справедливой стоимости (финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи), включаются в доходы (расходы) от переоценки по справедливой стоимости, если не применяются правила хеджирования справедливой стоимости, в то время как неденежные статьи, отражаемые по первоначальной стоимости, приводятся по историческим курсам Банка России.) | ||||||||||
(Рассмотрите необходимость описания наиболее существенных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, аналогичное тому, которое было представлено в примечании по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.) | |||||||||||
30р40 | Рассмотрите необходимость описания наиболее существенных финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, в формате, предлагаемом ниже: | ||||||||||
Ниже представлено описание основных вложений в финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, за 31 Декабря 20YY года: | |||||||||||
30р40 | Название | Вид деятельности | Страна регистрации | Справедливая стоимость | |||||||
20YY | 20ХХ | ||||||||||
(В отношении существенных ценных бумаг укажите метод определения справедливой стоимости, т.е. использование оценок руководства, рыночных котировок и т.д.) | |||||||||||
30р53 | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, включают ценные бумаги, предоставленные в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа, чья справедливая стоимость за 31 декабря 20YY года составила ____ тысяч рублей (20ХХ год: ___ тысяч рублей). См. Примечания 17 (и 21). Указанное обеспечение передано с правом продажи. | ||||||||||
30р53 | Кроме того, финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, со справедливой стоимостью ____ тысяч рублей (20ХХ год: ______ тысяч рублей) были предоставлены в | ||||||||||
32р94(Ь) | качестве обеспечения по срочным депозитам других банков и прочим заемным средствам. См. Примечания 17 (и 21). Указанное обеспечение передано без права продажи. | ||||||||||
Географический анализ и анализ финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 33. Группа имеет ряд финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи, выпущенных связанными сторонами. Соответствующая информация по финансовым активам, имеющимся в наличии для продажи, выпущенным связанными сторонами, представлена в Примечании 36. | |||||||||||
10. Финансовые активы, удерживаемые до погашения | |||||||||||
1p74 | 20YY | 20ХХ | |||||||||
Облигации федерального займа | |||||||||||
Муниципальные облигации | |||||||||||
Векселя | |||||||||||
Облигации внутреннего государственного валютного займа | |||||||||||
Прочие долговые ценные бумаги | |||||||||||
39р58,63 | За вычетом резерва под обесценение | ||||||||||
Итого финансовых активов, удерживаемых до погашения | |||||||||||
39р37(а) | Заложенный актив, относящийся к категории финансовые активы, удерживаемые до погашения | ||||||||||
(Если в период с 20ХХ по 20YY год произошли существенные изменения, можно представить дополнительную пояснительную информацию, т.е. существенные поступления или выбытия.) | |||||||||||
Ниже приведена информация об изменениях балансовой стоимости финансовых активов, удерживаемых до погашения: | |||||||||||
Примечание | 20YY | 20ХХ | |||||||||
Балансовая стоимость за 31 декабря года, предшествующего отчетному | |||||||||||
Приобретение финансовых активов, удерживаемых до погашения | |||||||||||
Погашение финансовых активов, удерживаемых до погашения | |||||||||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, полученные при приобретении дочерних организаций | 37 | ||||||||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, выбывшие при продаже дочерних организаций | 37 | ||||||||||
21р28 | Курсовые разницы | ||||||||||
Балансовая стоимость до вычета резерва под обесценение за 31 декабря года отчетного | |||||||||||
Ниже приведена информация об изменениях сумм резерва под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения: | |||||||||||
39р58,63 | Примечание | 20YY | 20ХХ | ||||||||
|
| ||||||||||
(Восстановление резерва) | |||||||||||
Отчисления в резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, в течение года (по этой строке должно быть отражено изменение резерва в отчете о прибылях и убытках) | |||||||||||
Финансовые активы, удерживаемые до погашения, списанные в течение года как безнадежные ко взысканию (данная строка отражает только движение по статьям баланса) | |||||||||||
Восстановление финансовых активов, удерживаемых до погашения, ранее списанных как безнадежные ко взысканию | |||||||||||
Примечание | 20YY | 20ХХ | |||||||||
Покупка дочерних организаций | 37 | ||||||||||
Выбытие дочерних организаций | 37 | ||||||||||
Резерв под обесценение финансовых активов, удерживаемых до погашения, за 31 декабря года отчетного | |||||||||||
30р40 | (Рассмотрите необходимость описания крупных рисков по определенным финансовым активам, удерживаемым до погашения, аналогичного тому, которое было представлено в примечании по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток.) | ||||||||||
30р53 | Финансовые активы, удерживаемые до погашения, с балансовой стоимостью за 31 декабря 20YY года ____ тысяч рублей (20ХХ год: ___ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения по договорам продажи и обратного выкупа. См. Примечания 17 (и 21). | ||||||||||
30р53 | Кроме того, финансовые активы, удерживаемые до погашения, с балансовой стоимостью ___тысяч рублей (20ХХ год: ____ тысяч рублей) были предоставлены в качестве обеспечения третьим сторонам по срочным депозитам банкам и прочим заемным средствам с правом продажи. См. Примечания 17 (и 21). | ||||||||||
30р24 | По состоянию за 31 декабря 20YY года оценочная справедливая стоимость финансовых активов, удерживаемых до погашения, составила ____ тысяч рублей (20ХХ год: ___ тысяч рублей). См. Примечание 35. | ||||||||||
Географический анализ и анализ финансовых активов, удерживаемых до погашения, по структуре валют и срокам погашения, а также анализ процентных ставок представлены в Примечании 33. Группа имеет ряд финансовых активов, удерживаемых до погашения, выпущенных связанными сторонами. Соответствующая информация по ценным бумагам, удерживаемым до погашения, выпущенным связанными сторонами, представлена в Примечании 36. | |||||||||||
(Раскройте информацию о размере используемой эффективной ставки процента в случае ее применения.) | |||||||||||