4.1. Учет имущества, составляющего инвестиционный портфель, осуществляется на основе копий первичных документов в отношении указанного имущества.
Учет имущества, составляющего совокупный инвестиционный портфель, осуществляется на основе данных учета имущества по каждому инвестиционному портфелю.
4.2. В отношении имущества, составляющего инвестиционный портфель, специализированный депозитарий обязан принимать и хранить копии следующих первичных документов:
договоры банковского счета;
договоры, на основании которых осуществляется распоряжение имуществом, в том числе договоры купли-продажи, договоры банковского вклада;
акты приема-передачи в случаях, когда их составление необходимо для распоряжения имуществом;
выписки со счетов депо, на которых осуществляется учет прав на ценные бумаги, составляющие инвестиционный портфель управляющей компании, если учет прав на указанные ценные бумаги не осуществляется специализированным депозитарием;
отчеты профессиональных участников рынка ценных бумаг, в том числе отчеты уполномоченных дилеров на рынке государственных ценных бумаг Российской Федерации о совершенных ими операциях с ценными бумагами, составляющими инвестиционный портфель;
выписки с банковских счетов, а также прилагаемые к ним платежные поручения;
иные документы, необходимые в соответствии с Федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации для распоряжения имуществом, составляющим инвестиционный портфель.
4.3. Специализированный депозитарий обязан регистрировать все документы, поступающие к нему в связи с осуществлением его деятельности, в день их поступления в журнале регистрации входящих документов.
Запись в журнале регистрации входящих документов должна содержать:
наименование документа и его порядковый номер, присваиваемый ему последовательно по времени регистрации (входящий номер);
дату и время поступления документа;
номер (исходящий номер) и дату отправления документа (при наличии);
наименование лица, направившего или вручившего документ.
4.4. Специализированный депозитарий обязан осуществлять регистрацию каждого факта выдачи согласия на распоряжение накоплениями в учетном журнале.
Ведение учетного журнала осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю.
Запись в учетном журнале должна содержать дату и время выдачи согласия на совершение сделки, связанной с инвестированием накоплений, или на выдачу брокеру поручения о совершении такой сделки с указанием предмета сделки, а также срока действия такого согласия либо согласия на выдачу кредитной организации распоряжения о списании и перечислении или выдаче денежных средств, составляющих накопления, с банковского счета с указанием суммы денежных средств, подлежащей списанию, наименования плательщика, назначения платежа, основания платежа, наименования получателя платежа, а также срока действия такого согласия.
Регистрация осуществляется последовательно по времени выдачи согласия на распоряжение накоплениями.
4.5. Специализированный депозитарий обязан регистрировать каждое поступление (выбытие) имущества в состав (из состава) инвестиционного портфеля в журнале учета накоплений.
Ведение журнала учета накоплений осуществляется отдельно по каждому инвестиционному портфелю.
Запись в журнале учета накоплений должна содержать указание на вид операции (зачисление, списание), совершенной с имуществом, составляющим инвестиционный портфель, а также следующие сведения:
дату поступления (выбытия) имущества;
основание поступления (выбытия) имущества (договор купли-продажи, погашение облигации, выплата накопленного купонного дохода и т.д.);
дату и время сделки, а также вид сделки (покупка/продажа) и сумма сделки (без учета расходов на совершение сделки), в результате которой поступило (выбыло) имущество, в случае если имущество поступило (выбыло) в результате совершения сделки;
описание поступившего (выбывшего) имущества;
количество и цену приобретения (выбытия) единицы приобретенного (выбывшего) имущества, а в случае, если этим имуществом являются денежные средства, - сумму приобретенных (выбывших) денежных средств;