2.1. Форма "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" должна отражать движение денежных средств, составляющих средства пенсионных накоплений по банковским счетам фонда, с 1 января отчетного года по отчетную дату (далее - отчетный период).
2.2. Данные о поступлении средств пенсионных накоплений от других лиц, а также данные о передаче средств пенсионных накоплений другим лицам, предусмотренные в форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений", отражаются по каждому платежу отдельно, с указанием наименования лица от которого поступили и/или которому были переданы указанные средства.
2.3. Данные о фондах, от которых поступили средства пенсионных накоплений, в том числе данные о размере этих средств, отражаются в форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" на основе данных выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных документов, а также информации о суммах переданных средств пенсионных накоплений в отношении каждого застрахованного лица, полученной от указанных фондов.
Данные о фондах, которым были переданы средства пенсионных накоплений, в том числе данные о размере этих средств, отражаются в форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" на основе данных выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных документов (платежных поручений).
2.4. Денежные поступления на банковские счета фонда, не предусмотренные формой "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений", но учитываемые в составе средств пенсионных накоплений, отражаются по строке "Иные поступления" (строка 300 раздела 1). При этом каждый вид таких денежных поступлений, а также их сумма отражаются отдельной группой показателей в дополнение к строке "Иные поступления".
2.5. Отчисления с банковских счетов фонда средств пенсионных накоплений, не предусмотренные формой "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений", отражаются по строке "Иные отчисления" (строка 800 раздела 2). При этом каждый вид таких отчислений денежных средств, а также их сумма отражаются отдельной группой показателей в дополнение к строке "Иные отчисления".
2.6. Данные о денежных поступлениях и денежных отчислениях, указанных в пунктах 2.4 и 2.5 настоящих Методических указаний, отражаются в форме "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" на основе данных из выписок с банковских счетов фонда и соответствующих расчетных документов.
2.7. Сальдо между суммарными поступлениями денежных средств и их отчислениями в течение отчетного периода должно соответствовать величине, полученной от разницы между остатком средств пенсионных накоплений на расчетном счете фонда на конец отчетного периода и остатком указанных средств на начало отчетного периода (строка 100 раздела 3 "Средства пенсионных накоплений, сформированные в негосударственном пенсионном фонде на начало и конец отчетного периода").
2.8. В разделе 3 формы "Отчет о формировании средств пенсионных накоплений" данные о средствах пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющих компаний, отражаются в разрезе каждой управляющей компании, с которой фондом заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, с указанием ее наименования.